信貸資產轉讓管理辦法
我國自2005年開始開展較為規(guī)范的信貸資產證券化試點以來,在信貸資產出售、證券產品發(fā)行和流通等方面都取得了一定進展。以下是學習啦小編為大家整理的信貸資產轉讓管理辦法，希望你們喜歡。
信貸資產轉讓管理辦法
真實性、整體性、潔凈轉讓
中國銀監(jiān)會21日消息，近日印發(fā)的《中國銀監(jiān)會關于進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構信貸資產轉讓業(yè)務的通知》第一次明確提出，銀行業(yè)金融機構開展信貸資產轉讓應該遵守的三原則，即真實性原則、整體性原則和潔凈轉讓原則。具體來說，就是要求資產真實轉移，轉讓的信貸資產應包括全部未償還本金及應收利息，實現(xiàn)資產真實、完全轉讓和風險真實、完全轉移。
《通知》指出，轉出方和轉入方應做到銜接一致，相關風險承擔在任何時點上均不得落空。銀行業(yè)金融機構應嚴格遵守信貸資產轉讓和銀信理財合作業(yè)務各項規(guī)定，不得使用理財資金直接購買信貸資產。
銀監(jiān)會相關負責人表示，《通知》的發(fā)布，對銀行業(yè)金融機構依法合規(guī)地開展信貸資產轉讓業(yè)務提出進一步要求，將有效防止個別銀行利用信貸資產轉讓進行監(jiān)管套利、規(guī)避監(jiān)管或盲目擴大表外信貸資產類理財業(yè)務，有利于銀行業(yè)金融機構分散信用集中度風險、調整優(yōu)化信貸結構、提高資金運用效率、加強流動性管理和改善資產負債結構，有利于更好地防控金融體系風險、更好地保護客戶和銀行業(yè)金融機構的合法權益。
《通知》要求，銀行業(yè)金融機構之間在開展正常類信貸資產轉讓前，信貸資產轉入方要做好對擬轉入信貸資產的盡職調查和轉讓前的內部授信審批，復評貸款風險度，審慎開展此項業(yè)務。
信貸資產轉入方應與信貸資產借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權債務關系;擬轉讓信貸資產有保證人的，轉出方在信貸資產轉讓前，應當征求保證人意見，保證人同意后，可進行轉讓;如保證人不同意，轉出方應和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質押物，以實現(xiàn)信貸資產安全轉讓;擬轉讓信貸資產有抵質押物的，應當完成抵質押物變更登記手續(xù)或將質物移交占有、交付，確保擔保物權有效轉移;轉入方應當行使信貸資產日常貸后管理職責。
信貸資產轉出方將信用風險、市場風險和流動性風險等完全轉移給轉入方后，應在資產負債表內終止確認該項信貸資產，轉入方應在表內確認該項信貸資產，作為自有資產進行管理;信貸資產轉讓后，轉出方和轉入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風險資產等監(jiān)管指標的計算應作出相應調整。
《通知》對信貸資產轉讓的法律要求、會計核算、賬務處理、貸后管理及交易完成后的報告事項均提出明確要求，并規(guī)定銀行業(yè)金融機構不得使用理財資金直接購買信貸資產，必須嚴格遵守信貸資產轉讓和銀信理財合作業(yè)務各項要求。
信貸資產轉讓的主要模式
信貸資產轉讓業(yè)務分為買斷型信貸資產轉讓業(yè)務和回購型信貸資產轉讓業(yè)務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據(jù)協(xié)議約定轉讓信貸資產，資產轉讓后，借款人向受讓方承擔還本付息的義務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務項下，債權人由出讓方轉讓為受讓方。這種轉讓方式也被稱為"真實出售"?；刭徯托刨J資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據(jù)協(xié)議約定在某一日期以約定的價格轉讓信貸資產，同時出讓方承諾在約定的日期向受讓方無條件購回該項信貸資產。由于回購型業(yè)務所轉讓的信貸資產在到期前就已由出讓方購回，所以不辦理貸款檔案和法律文件的移交，付息的責任由出讓方承擔。
目前我國大力發(fā)展的信貸資產證券化業(yè)務也是一種買斷型信貸資產轉讓業(yè)務。信貸資產證券化是將信貸資產轉移給一個特設目的主體(這種轉移可以采用轉讓方式，也可以采用信托方式)，由特設目的主體以資產支持證券的形式向投資者發(fā)行受益證券，以信貸資產的現(xiàn)金流支付資產支持證券收益的方式?？梢钥闯觯刨J資產證券化區(qū)別于傳統(tǒng)的信貸資產轉讓業(yè)務之處即創(chuàng)新之處在于特設目的主體受讓了該筆信貸資產以后，以該筆信貸資產的現(xiàn)金流為基礎向投資者發(fā)行了受益證券。
信貸資產轉讓的意義
(一)、對買斷型信貸資產的轉出方，信貸資產轉讓的意義在于:
改善資產流動性。轉讓方金融機構將期限較長的貸款，比如住房抵押貸款、銀團貸款等通過信貸資產轉讓市場出讓，取得最具流動性的現(xiàn)金，直接改善了銀行資產的整體流動性，便于實現(xiàn)資產與負債資金期限結構的匹配。
提高資本充足率。一般工商業(yè)貸款都具有100%的風險權重，根據(jù)規(guī)定必須要保有不低于8%的資本凈額與之對應。而通過轉讓業(yè)務將部分貸款出讓后，這部分資產的風險權重降為零，可以有效減少對資本金的需求，從而提高資本充足率。在當前銀行資本金稀缺的情況下，信貸資產轉讓業(yè)務對于銀行來說具有直接的現(xiàn)實意義。
化解不良貸款，處置抵貸資產。銀行通過內部化解不良貸款的時間和空間有限，通過資產轉讓的方式進行外部處置，將不良貸款和抵貸資產以適當?shù)慕M合和定價進行出售，能夠在較短的時期內大幅降低銀行資產的不良率。
減少信貸集中，調整貸款結構。傳統(tǒng)的調節(jié)信貸集中度和貸款結構的方式是壓縮和推出，加大了客戶資金鏈波動和信用風險，并造成了客戶流失。信貸資產轉讓提供了貸款集中度和結構管理的新手段，可以用不對客戶產生影響的方式實現(xiàn)銀行自身的貸款優(yōu)化管理。
增加盈利渠道。對信貸資產轉讓業(yè)務進行科學的安排可以使銀行在實現(xiàn)某項調整的同時兼顧盈利。比如通過合理的貸款轉讓定價，能夠直接獲得業(yè)務收益;通過貸款出讓加速資金周轉，提高信貸業(yè)務總體收益;通過利率趨勢預測，在升息前出讓低息貸款并升息后重新放貸，取得利率變動收益等。
對買斷型信貸資產轉讓受讓方而言，信貸資產轉讓業(yè)務的優(yōu)勢有:
擴展客戶基礎。受讓同業(yè)的信貸資產，相當于利用了同業(yè)的客戶資源發(fā)展自身業(yè)務，將業(yè)務內容進行推廣則可以發(fā)展成為業(yè)務聯(lián)營。比如銀行受讓某財務公司的貸款，同時利用自身在網絡、結算、資金、業(yè)務功能等優(yōu)勢，與財務公司一起為其客戶提供全方位服務便于受讓方發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢。
信貸資產受讓業(yè)務有助于銀行在專業(yè)領域建立競爭優(yōu)勢。專業(yè)領域是銀行在其提供服務的業(yè)務領域內，根據(jù)自身特點所形成的、具有較好的業(yè)務經驗和專業(yè)優(yōu)勢的行業(yè)、區(qū)域的特定領域。在專業(yè)領域內，銀行不僅可以直接開發(fā)客戶發(fā)展信貸業(yè)務，還可以通過資產受讓從同業(yè)取得這類信貸，從而鞏固和擴大業(yè)務份額和實力。
(二)對于回購型信貸資產轉讓的轉出方，其轉出的意義在于:
獲得流動性。比如國家開發(fā)銀行等開展回購型間接銀團業(yè)務，將貸款份額出售給其他金融機構，獲得流動性。
增加中間業(yè)務收入。如一些貸款項目多的商業(yè)銀行，在貸款業(yè)務開展后以回購型間接銀團的方式將該貸款份額轉讓給其他金融機構，其貸款利率與其他金融機構受讓貸款份額之間存在一個差價，即為貸款轉讓費收入。轉出方在獲得流動性的同時，增加了中間業(yè)務收入。
對于回購型信貸資產轉讓的受讓方，其受讓的意義在于:
為受讓方提供了一個風險較低、收益較高的資金使用渠道?；刭徯托刨J資產轉讓業(yè)務性質類似于資金業(yè)務，但比較同業(yè)拆借和票據(jù)轉貼現(xiàn)，回購型信貸資產轉讓的受讓方獲得的利率更高，為受讓方提供了一個附銀行信用收益相對更高的資金使用渠道。
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4.信貸資產轉讓模式