以下就是學習啦小編整理的餐飲業(yè)出納的主要職責，希望可以幫助到各位。

　　餐飲業(yè)出納主要工作職責：

　　1、根據原始憑證制作支付證明單，審核各支付款項是否真實，附帶單據的完整和合法性

　　2、月末檢查會計期間所發(fā)生費用是是否按權責發(fā)生制全部進行入賬。

　　3、編制月度報表、資產負債明細表、損益表等。

　　4、不定期抽查出納備用金及其它備用金，做到賬實相符。

　　5、負責對外報稅，掌握當地財經政策、稅務政策，了解各種稅務申報上之規(guī)定，并按時繳納各種稅款及代扣代繳稅款。__6、會計憑證裝訂、財會資料檔案管理，公司合同管理。

　　7、營業(yè)人員業(yè)績提成計算。

　　8、工資審核。

　　9、負責工商、稅務、財政、銀行等政府機構有關證照的年檢、換證。

　　10、酒樓財產損失報險、協(xié)助理賠。

　　11、督促下屬對于各種應納款項，例如各項稅款、水電費、電話費等按時負責繳納，以免因繳納不及時損害公司權益。

　　12、完成總經理交辦的其它工作。

　　餐飲業(yè)出納工作職責：

　　一、辦理銀行存款和現金領取。

　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

　　三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。

　　四、負責報銷差旅費的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　A現金收付

　　1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

　　2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。

　　3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".

　　4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

　　5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務,支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

　　B 銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　　2、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

　　4、公司賬務章平時由出納保管。

　　C報銷審核

　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應補。

　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有,問明原因或不予報銷。

　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

　　5、大、小金額是否相符。 若不相符,應更正重填。

　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。

　　餐飲業(yè)出納工作的流程

　　(一)現金收入清點、整理程序

　　出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致?，F金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

　　(二)出納現款記錄表編制程序

　　出納現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現金;第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。出納根據現金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現金數額，財務部出納根據現金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行的現金收入總數。

　　(三)每日現金收入記錄表編制程序

　　每日現金收入記錄表是在完成出納現款記錄表的基礎之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括總結。出納當天根據客房餐飲收入分別填制現金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現金收入記錄作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

　　(四)差額核對

　　1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或審計。

　　2、出納將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后，送日審員進行差額核對。日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額登記表”中登記為正數;如果審計聯有而出納聯沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。

　　3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

　　4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。

　　差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納;差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

　　(五)銀行日報表編制程序

　　銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。

　　1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表;支出部分：根據當天付款各銀行支出數，逐筆填寫。

　　(六)現金支出費用報銷程序

　　大廈現金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單，根據性質不同，部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在出納處領取現金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。出納將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。

　　現金支出差旅費報銷程序：

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

　　(七)登記現金日記賬程序

　　登記日記賬要根據業(yè)務內容，逐筆登記。登記業(yè)務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結?，F金賬余額為周轉金的固定金額。

　　(八)抽查備用金工作程序

　　出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。出現長款時，應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳;出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。

　　(九)處理收銀員長短款工作程序

　　經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過賬務處理，轉入賓館營業(yè)外收入;出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。

　　(十一)支票領用及結賬程序

　　1、采購員根據當天需采購的具體內容，從財務部領取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應當核對采購單或報告是否齊備，金額是否相符，審核無誤后，方可簽發(fā)支票。

　　2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機，填寫日期、金額、用途及密碼。

　　3、發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進行登記。

　　4、支票存根返回時，應檢查項目填寫是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷。

　　5、結賬時，銀行出納應對發(fā)票進行檢查，主要有以下幾個方面：

　　(1)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>

　　(2)發(fā)票的簽發(fā)日期

　　(3)購貨品名

　　(4)數量及單價

　　(5)大小寫金額是否一致

　　(十二)外幣業(yè)務流程

　　1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱，核對外幣金額：

　　(1)按照水單順序號碼一一核對;

　　(2)核對外幣現金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。

　　(3)核對每筆現金、支票金額分別以現鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。

　　2..審核無誤后，簽字確認，存入我公司外幣賬戶，取得的相關單據交與會計做賬。