備用金規(guī)章制度范本模板
現(xiàn)代企業(yè)管理制度具有明確的物理邊界和價值邊界，由一定的政府機構(gòu)代表國家行使所有者職能，并有效地承擔相應的投資者責任。下面是小編給大家?guī)淼膫溆媒?a href='http://m.athomedrugdetox.com/fwn/wenmiguizhangzhidu/' target='_blank'>規(guī)章制度，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!
備用金規(guī)章制度范本模板(一)
備用金(國際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
1.備用金借支管理
(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。
2.備用金保管
(1)備用金收支應設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。
(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
(3)備用金賬戶應做到逐月結(jié)清。
(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
3.備用金預借、使用及報銷流程
4.備用金的會計核算
(1)預付及補充備用金時
借：其他應收款——備用金
貸：銀行存款
(2)經(jīng)審核報銷時
借：制造費用、管理費用等
貸：其他應收款——備用金
(3)收回備用金余額時
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應收款——備用金
備用金規(guī)章制度范本模板(二)
備用金管理制度
一.目的：為了加強分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
二.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
三.適用部門：北京宏強富瑞技術(shù)有限公司各分公司四.細則：
1.使用部門必須設(shè)立專人(分公司出納)經(jīng)管定額備用金，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金日記賬，記錄各種零星支出。
2.使用部門必須保證備用金的安全，禁止將其存入私人銀行賬號，禁止私自挪用。
3.分公司出納應根據(jù)實際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤點表，盤點人及分公司負責人簽字，并將盤點結(jié)果掃描傳至總部出納。
4.對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責任，及時進行處理。
5.費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，由審核會計復核，總部出納根據(jù)復核后的支出憑單向分公司財務支付報銷款。6.對原始票據(jù)的要求：
⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條不予報銷;
⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。⑶、支出憑單票面書寫應規(guī)范，大小寫一致且正確，不得涂改，責任人及主管領(lǐng)導應簽字。
⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。
⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，出納不得付款。
⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報銷。
⑺、財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷
備用金規(guī)章制度范本模板(三)
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報銷手續(xù);
(四)負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金規(guī)章制度范本模板(四)
1、目的:為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續(xù)
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
備用金規(guī)章制度范本模板(五)
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金規(guī)章制度范本模板(六)
1.目的: 為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部辦事處索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務負責人簽字批準后,方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”返回財務部辦事處,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬,對無故拖延者,財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
備用金規(guī)章制度范本模板(七)
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式:定額管理
第十二條 備用金管理責任部門:財務資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金;
(三) 市場營銷業(yè)務需要;
(四) 特定人員業(yè)務開支需要:公司總部及二級單位領(lǐng)導班子成員、部門負責人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。
第十四條 備用金是指長期備用金,借支對象為公司領(lǐng)導、二級單位領(lǐng)導及各級部門負責人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→財務資金部部長→總會計師→總經(jīng)理
(二) 二級單位:經(jīng)辦人→財務負責人→經(jīng)理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領(lǐng)導:總經(jīng)理:30000元;黨委書記及副總經(jīng)理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。
(二)公司部門:綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位:
1、經(jīng)理:10000元;領(lǐng)導班子副職:5000元。
2、綜合辦公室:10000元:其他部門5000元。
(四)其他規(guī)定
市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現(xiàn)金時,可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導審核后上報總會計師和總經(jīng)理專項審批。
第十七條 備用金使用原則
(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門備用所需資金,如備用金遺失,則承擔全部賠償責任。
(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時,綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書面報告形式上報公司總會計師和總經(jīng)理批準。
備用金規(guī)章制度范本模板(八)
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序,確保備用金借支、沖減的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。
3.0職責
3.1備用金借支人負責備用金的保管工作。
3.2備用金領(lǐng)用部門主管負責備用金的管理工作。
3.3出納員負責按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。
3.4財務部會計負責備用金的核算工作。
3.5財務部經(jīng)理負責備用金管理的監(jiān)督工作。
4.0工作要點
4.1備用金的借支范圍
4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。
4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。
4.2備用金的借支規(guī)定
4.2.1借支備用金人員應及時沖減備用金。
4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。
4.3備用金的借支標準
4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20%,但最高不超過2000元。
4.3.2出差人員按出差地點的長短決定。
4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。
4.4備用金的分類
4.4.1定額備用金:是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金,定額備用金經(jīng)核定后,一般不得隨意增減;
4.4.2非定額備用金:是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務部門領(lǐng)取的備用金。
4.5備用金的申請、支付程序
4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人,應填制《現(xiàn)金借款單》,借款單包括:借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。
4.5.2 業(yè)務費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務費申請表》辦理借款。
4.5.3 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。
4.5.4申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負責人簽名確認后,送財務部經(jīng)理審核。
4.5.5財務部經(jīng)理經(jīng)審核后認為符合借支規(guī)定的,應在財務審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批(屬管理處備倉或日常采購的,經(jīng)管理處主任簽名即可);如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的,財務部經(jīng)理應在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。
4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后,借款人到財務部出納處領(lǐng)取備用金。
4.5.7出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。
4.5.8員工非工作原因需借支備用金的,應按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。
4.6 備用金的沖減程序
4.6.1 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人,原則上應在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù);因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,須事先經(jīng)財務部經(jīng)理同意后可適當延遲,但最長不超過一個月。
4.6.2 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》支付借支人,以便補足備用金定額。
4.6.3 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù);如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,應事先經(jīng)財務部經(jīng)理同意后可適當延遲,但最長不超過一個月。
4.6.4 財務部出納沖減備用金。
4.6.5 如借支金額大于支出的報銷金額,借支人應按規(guī)定交回備用余金額;如借支金額小于報銷金額的,出納員應補回差額部分。
4.6.6 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還,又無正當理由的,公司財務部將在其當月工資中扣除;情節(jié)嚴重的除追收滯納金外,還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。
4.6.7 財務部負責人應于每月末對備用金借支財政部進行核查,如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定,財務部將視其情節(jié)輕重收回備用金,嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.7 備用金資料的保管
4.7.1每月末,財務部會計應將當月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿,并進行相應的賬務處理。
4.7.2財務部經(jīng)理對當月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后,加密在財務
部長期保存。
4.8 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
5.0 引用文件和記錄表格
5.1 《現(xiàn)金借款單》
5.2 《采購計劃表》
5.3 《業(yè)務費申請表》
5.4 《出差申請表》
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