保險(xiǎn)公司的償付能力分為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力和保險(xiǎn)公司最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力即在某一時(shí)點(diǎn)上保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。保險(xiǎn)公司最低償付能力是指由保險(xiǎn)法或保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒布有關(guān)管理規(guī)定的，保險(xiǎn)公司必須滿足的償付能力要求。下面是小編為大家精心收集整理的保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識及心得，希望你喜歡。

保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識及心得（精選篇1）

1．償付能力監(jiān)督管理

（1）償付能力概念。償付能力與償付能力額度。償付能力是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。在保險(xiǎn)經(jīng)營中，保險(xiǎn)人先收取保險(xiǎn)費(fèi)，后對保險(xiǎn)損失進(jìn)行賠付。先收取的保險(xiǎn)費(fèi)被視為保險(xiǎn)人的負(fù)債，賠償或給付保險(xiǎn)金被視為對負(fù)債的償付。償付能力大小用償付能力額度表示。償付能力額度等于保險(xiǎn)人的認(rèn)可資產(chǎn)與實(shí)際負(fù)債之間的差額。

如果保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與負(fù)債的差額低于這一規(guī)定的金額，即被認(rèn)為是償付能力不足。我國保險(xiǎn)法第九十八條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低的償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額?！弊畹蛢敻赌芰Φ拇_定，保證金的提存和法定再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安排等方面的規(guī)定，都是對保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理的重要措施。

（2）保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督管理是指保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門對保險(xiǎn)公司的償付能力實(shí)行的監(jiān)督和管理，包括償付能力評估和償付能力不足處理兩個(gè)環(huán)節(jié)。

1）償付能力評估。償付能力評估是對保險(xiǎn)公司的償付能力是否充足進(jìn)行的評估、檢測。

預(yù)防性的保險(xiǎn)償付能力指標(biāo)監(jiān)督管理。為了評估和檢測保險(xiǎn)公司的償付能力，許多國家都制定保險(xiǎn)償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)。保險(xiǎn)償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)的性質(zhì)屬于監(jiān)督管理中的預(yù)防性指標(biāo)，而不是強(qiáng)制性的指標(biāo)。按照《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，中國保監(jiān)會可通過預(yù)警指標(biāo)體系對保險(xiǎn)公司的償付能力狀態(tài)和變化趨勢進(jìn)行監(jiān)測，對指標(biāo)超過正常范圍的個(gè)數(shù)達(dá)到4個(gè)以上的公司，保監(jiān)會將要求公司進(jìn)行解釋、提交改進(jìn)報(bào)告，或者實(shí)施進(jìn)一步的檢查以評估其償付能力。

強(qiáng)制性的償付能力額度監(jiān)督管理。具體包括最低償付能力額度的計(jì)算和實(shí)際償付能力額度的確認(rèn)。一般地說，償付能力監(jiān)督管理直接表現(xiàn)為償付能力額度的監(jiān)督管理。我國《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》明確指出，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益，保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實(shí)際償付能力額度隨時(shí)不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。

為配合對償付能力的監(jiān)督管理，應(yīng)建立及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期檢查保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)有問題的企業(yè)，及時(shí)進(jìn)行處理。

2）償付能力不足處理。償付能力不足處理是對償付能力不足的保險(xiǎn)公司所作的處理決定，包括責(zé)令保險(xiǎn)公司補(bǔ)充資本金、辦理再保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、停止接受新業(yè)務(wù)、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施直至對保險(xiǎn)公司接管。按照我國《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，凡是實(shí)際償付能力額度低于法定最低償付能力額度的，保監(jiān)會將根據(jù)其嚴(yán)重程度分別采取責(zé)令提出整改方案、責(zé)令分保、限制經(jīng)營費(fèi)用規(guī)模、責(zé)令拍賣不良資產(chǎn)、限制高級管理人員薪酬水平和在職消費(fèi)水平直至責(zé)令停止新業(yè)務(wù)和依法接管等措施。

在保險(xiǎn)監(jiān)督管理實(shí)踐中，償付能力監(jiān)督管理的實(shí)際內(nèi)容大于償付能力額度監(jiān)督管理，涉及保險(xiǎn)公司的許多方面。因?yàn)橛绊憙敻赌芰Φ囊蛩赜泻芏?，或者產(chǎn)生保險(xiǎn)公司償付能力不足的原因有許多，包括資本金和盈余、定價(jià)和產(chǎn)品、投資、再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、資產(chǎn)負(fù)債匹配及公司管理等。因此，如果簡單地將償付能力監(jiān)督管理視為償付能力額度監(jiān)督管理，而忽視對影響償付能力因素的監(jiān)督管理，實(shí)質(zhì)上將償付能力監(jiān)督管理變?yōu)槭潞蟊O(jiān)督管理，這樣就不能有效對償付能力監(jiān)督管理?？梢姡瑑敻赌芰κ钦麄€(gè)保險(xiǎn)監(jiān)督管理的一個(gè)核心內(nèi)容。

2．市場行為監(jiān)督管理

保險(xiǎn)市場行為監(jiān)督管理是指對保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)過程所進(jìn)行的監(jiān)督管理。主要包括以下環(huán)節(jié)。

（1）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。

1）對保險(xiǎn)人的組織形式的限制。保險(xiǎn)人以何種組織形式進(jìn)行經(jīng)營，各個(gè)國家和地區(qū)根據(jù)本國國情均有特別規(guī)定。根據(jù)我國保險(xiǎn)法第七十條的規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取股份有限公司或國有獨(dú)資公司的組織形式。隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，行業(yè)自保和互助合作保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織形式已相繼出現(xiàn)，《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2006]23號）明確規(guī)定：“規(guī)范行業(yè)自保、互助合作保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織形式，整頓規(guī)范行業(yè)或企業(yè)自辦保險(xiǎn)行為，并統(tǒng)一納入保險(xiǎn)監(jiān)管?！?/p>

2）保險(xiǎn)公司申請?jiān)O(shè)立的許可。目前在保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入的處理原則上，各國大致有兩種制度，一種是登記制，即申請人只要符合法律規(guī)定進(jìn)入保險(xiǎn)市場的基本條件，就可以提出申請，經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記后進(jìn)入市場。對于符合條件的申請，政府主管機(jī)關(guān)必須予以登記。另一種是審批制，即申請人不僅必須符合法律規(guī)定的條件，而且還必須經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)后才能進(jìn)入市場。對于符合條件的申請，主管機(jī)關(guān)不一定予以批準(zhǔn)。我國對保險(xiǎn)市場的準(zhǔn)入采用的是審批制。

關(guān)于設(shè)立保險(xiǎn)公司的基本程序。我國對保險(xiǎn)公司實(shí)行較為嚴(yán)格的審批制度，根據(jù)保險(xiǎn)法及《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，設(shè)立保險(xiǎn)公司需經(jīng)過申請、籌建和開業(yè)3個(gè)階段。

3）保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營的監(jiān)督管理。政府對保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)督管理的基本目的是為了保證保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營，以保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司存在某些違反保險(xiǎn)法規(guī)的行為時(shí)，可以責(zé)令保險(xiǎn)公司限期改正。若保險(xiǎn)公司在限期內(nèi)未改正，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可以決定對保險(xiǎn)公司進(jìn)行整頓。對于違法、違規(guī)行為嚴(yán)重的公司，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可對其實(shí)行接管。被接管公司已資不抵債的，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可依法宣告破產(chǎn)?？荚嚧缶庉嬚?/p>

4）外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理。對外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理取決于各國社會制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度等因素。一般發(fā)達(dá)國家對外資保險(xiǎn)企業(yè)限制較少，而發(fā)展中國家為維護(hù)本國利益，對外資保險(xiǎn)企業(yè)的開業(yè)條件、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、投資方向及納稅等都有嚴(yán)格要求。

（2）經(jīng)營范圍的監(jiān)督管理。保險(xiǎn)公司所能經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類和范圍由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門核定，保險(xiǎn)公司只能在被核定的經(jīng)營范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)。對經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理一般表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是保險(xiǎn)人可否經(jīng)營保險(xiǎn)以外的其他業(yè)務(wù)，即兼業(yè)問題；二是同一保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部，是否可以同時(shí)經(jīng)營性質(zhì)不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即兼營問題。

（3）保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理。鑒于保險(xiǎn)的專業(yè)性以及保險(xiǎn)合同的附和性，有的國家保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門對保險(xiǎn)條款進(jìn)行比較嚴(yán)格的監(jiān)督管理。對保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理，首先是對保險(xiǎn)條款內(nèi)容的監(jiān)督管理，即對保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)責(zé)任與責(zé)任免除、保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)期限等的監(jiān)督管理。除此之外，不少國家還對保險(xiǎn)條款的格式、字體和用詞都有嚴(yán)格的規(guī)定。對于保險(xiǎn)條款的監(jiān)督管理，主要是通過保險(xiǎn)條款的審批和備案進(jìn)行操作。具體方式有以下幾種：① 由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門制定，經(jīng)營該項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司必須執(zhí)行該條款；② 由保險(xiǎn)公司自行擬定條款，報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門審批或備案；③ 由保險(xiǎn)公司擬定并使用，但在使用后一定時(shí)間內(nèi)，需報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門備案，保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門在接到備案后對條款進(jìn)行審查，如發(fā)現(xiàn)條款中有法律禁止項(xiàng)，有危害社會公共利益項(xiàng)或顯失公平項(xiàng)，則有權(quán)要求保險(xiǎn)公司修改該條款，或終止執(zhí)行該條款；④ 由保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會依法制定條款。我國1995年的保險(xiǎn)法規(guī)定采取第一種方式，2002年修改后的保險(xiǎn)法賦予了保險(xiǎn)公司制定某些保險(xiǎn)條款的權(quán)限，部分允許采用第二種方式。

（4）保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理。對市場行為監(jiān)督管理的核心是對保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理。保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管的目的在于規(guī)范保險(xiǎn)費(fèi)率的管理范圍，確立保險(xiǎn)費(fèi)率管理的政策及厘定原則；引導(dǎo)保險(xiǎn)市場向合理競爭與健康方向發(fā)展；促使保險(xiǎn)人致力于費(fèi)用管理，提高經(jīng)營效率；避免保險(xiǎn)公司償付能力不足的情況發(fā)生，維護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益。

保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理方式可以分為強(qiáng)制費(fèi)率、規(guī)章費(fèi)率、事先核定費(fèi)率、事先報(bào)批費(fèi)率、事后報(bào)批費(fèi)率和自由競爭費(fèi)率等。就大多數(shù)國家而言，一般采用事先報(bào)批費(fèi)率的辦法。我國保險(xiǎn)法第一百零七條明確了保險(xiǎn)條款費(fèi)率的監(jiān)管方式。

（5）再保險(xiǎn)的監(jiān)督管理。對再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，有利于保險(xiǎn)公司及時(shí)分散風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)營穩(wěn)定。一般在發(fā)達(dá)國家，對再保險(xiǎn)很少直接進(jìn)行行政干預(yù)，也無具體的法定分保內(nèi)容。但在發(fā)展中國家和地區(qū)，一般都由政府出資成立了官方專業(yè)再保險(xiǎn)公司或開展半官方的政策性再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并對再保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，達(dá)到限制保險(xiǎn)費(fèi)外流，保護(hù)本國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的目的。在我國，保險(xiǎn)法及《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》均規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理，堅(jiān)持優(yōu)先國內(nèi)分保原則。此外，保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司承保的業(yè)務(wù)超過一定限額時(shí)，超過部分必須辦理再保險(xiǎn)，至于向哪一家保險(xiǎn)公司辦理，保險(xiǎn)法并無規(guī)定，保險(xiǎn)公司可以自由選擇。我國保險(xiǎn)法第九十九條和第一百條明確了對再保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。

（6）資金運(yùn)用的監(jiān)督管理。資金運(yùn)用是保險(xiǎn)企業(yè)收入的一項(xiàng)重要來源，也是保證保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的重要手段。保險(xiǎn)公司可運(yùn)用的資金總體來講有資本金、準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長期責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)保金和保戶儲金等）和其他資金三部分。保險(xiǎn)公司資金存在的形式是各種資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)按用途的不同，可以分為兩大類：一是投資性的資產(chǎn)，其目的在于保值增值；另一類資產(chǎn)屬于保險(xiǎn)公司營業(yè)用等資產(chǎn)。在比較成熟的保險(xiǎn)市場上，在保險(xiǎn)公司的總資產(chǎn)中，投資性的資產(chǎn)一般占絕大部分。

保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門需對保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理。對于壽險(xiǎn)公司而言，如果資金運(yùn)用收益率達(dá)不到壽險(xiǎn)保單的預(yù)定利息率就會發(fā)生利差損，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的虧損，不僅影響保險(xiǎn)公司的市場競爭力，甚至導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無法履行保險(xiǎn)責(zé)任，從而影響被保險(xiǎn)人的利益。因此，對保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理是必要的。

一般來說，保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括規(guī)定資金運(yùn)用的范圍、形式及各投資形式的比例限度等。目前，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用的形式包括銀行存款，買賣政府債券，買賣金融債券，買賣中央企業(yè)債券，長期大額協(xié)議存款，投資銀行次級債券、銀行次級定期債務(wù)，買賣證券投資基金，債券回購，保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用，直接股票投資等，正在開展保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)試點(diǎn)和支持保險(xiǎn)資金參股商業(yè)銀行等。保險(xiǎn)資金的運(yùn)用應(yīng)遵循投資的基本原則，即安全性原則、多樣性原則、流動(dòng)性原則和收益性原則。

關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管。我國保險(xiǎn)監(jiān)管在向市場化、國際化和專業(yè)化發(fā)展過程中已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，借鑒國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會監(jiān)管原則，引入了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管制度。因此，我國保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門除了對保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力、市場行為進(jìn)行監(jiān)管外，在公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面，采取了一系列措施，包括發(fā)布《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，研究制定《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》等配套制度，初步建立了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的基本制度框架；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任人制度研究，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)在公司內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控評估中的作用等。

保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識及心得（精選篇2）

作為保險(xiǎn)的營銷精英，如何才能在實(shí)際行動(dòng)中把誠信打造成自身事業(yè)成功的第一競爭力呢?方法一：找準(zhǔn)客戶群。我們知道，不同客戶群體、不同層次的客戶，對人或事的看法是有差異的。盡管不少人聲稱客戶市場潛力是無限的，但筆者認(rèn)為，銷售人員應(yīng)該根據(jù)自身素質(zhì)、職業(yè)習(xí)慣、愛好、形象、交往的社會層次等，找到與自己容易產(chǎn)生共鳴、有共同價(jià)值觀的群體交往，在相同的環(huán)境中更容易產(chǎn)生好感、認(rèn)同、信任感，才有好的營銷基礎(chǔ)。

方法二：精通業(yè)務(wù)，以自己的專業(yè)贏得客戶的信任。如今專業(yè)化分工越來越細(xì)，客戶需要更多的時(shí)間來做好自己的事業(yè)，就需要其他領(lǐng)域的專業(yè)人士為自己做好相關(guān)服務(wù)。比如醫(yī)生的專業(yè)醫(yī)療服務(wù)、律師的法律顧問服務(wù)等。倘自身專業(yè)不足，不能以自己的專業(yè)為客戶節(jié)約時(shí)間，何談信任、交往?別忘了接觸過形形色色的代理人后，有些客戶比我們都專業(yè)了方法三：讓客戶了解保險(xiǎn)的“不足”。這世上沒有一種萬有靈藥包治百病，也不可能有一種保險(xiǎn)排除所有的風(fēng)險(xiǎn)。越是理性、專業(yè)的人士，越明白這一點(diǎn)。在與客戶交流時(shí)應(yīng)讓客戶了解保險(xiǎn)的不足，如免責(zé)條款、專業(yè)特點(diǎn)等，讓客戶明白保險(xiǎn)不可能排除所有風(fēng)險(xiǎn)，但能補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。在風(fēng)險(xiǎn)無處不在的時(shí)代，保險(xiǎn)不是萬能的，但沒有保險(xiǎn)則是萬萬不能的。

方法四：以身作則，成為行業(yè)誠信號召人。保險(xiǎn)業(yè)無論誠信危機(jī)的報(bào)道多少，我們身邊的客戶常是時(shí)時(shí)拿來與身邊人做比較的。他們會從身邊代理人的素質(zhì)與自己的信任度出發(fā)，客觀評價(jià)他該不該從你這里辦保險(xiǎn)。他們往往不怎么關(guān)心整個(gè)行業(yè)會往何處去，卻會真正關(guān)心為自己辦保險(xiǎn)的這個(gè)人是否講誠信、是否在公司有良好的聲譽(yù)。而作為代理人的我們，行業(yè)的使命需要我們以身作則，成為誠信的先鋒使者、實(shí)踐者、維護(hù)者。

方法五：全過程服務(wù)，像醫(yī)生那樣負(fù)責(zé)到底。客戶一旦有理賠服務(wù)，理賠所需的材料、要跑的部門等等，代理人應(yīng)該替客戶義不容辭地先做

保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識及心得（精選篇3）

保險(xiǎn)營銷員抱怨自己繳稅水平過高是個(gè)老問題了，盡管國稅總局發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)營銷員取得傭金收入征免個(gè)人所得稅問題的通知》，將營銷員個(gè)人所得稅稅前費(fèi)用扣除比例由25%提高至40%，保險(xiǎn)營銷員們的繳稅水平有所降低，但仍然存在較大的問題。

保險(xiǎn)業(yè)的人經(jīng)常拿出發(fā)達(dá)國家對于保險(xiǎn)業(yè)的各種稅收優(yōu)惠政策去游說決策部門，包括平安馬總也是好幾次在兩會提交提案，保監(jiān)會倒是沒什么意見，可惜保監(jiān)會有沒意見似乎不重要。20，保險(xiǎn)業(yè)終于說服了國務(wù)院，國務(wù)院在建立上海國際金融金融中心的文件上專門提到要在上海試點(diǎn)延期納稅養(yǎng)老保險(xiǎn)，可惜財(cái)政部和國稅總局至今巍然不動(dòng)。天津市和保監(jiān)會也曾經(jīng)共同出臺文件要搞養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)稅政策，文件剛出臺就被國稅總局給斃了!結(jié)果，與發(fā)達(dá)國家截然不同，我國幾乎沒有任何鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，營銷員們只能拿著理想的愿景(如空中的遺產(chǎn)稅)去忽悠客戶。

總之，經(jīng)驗(yàn)表明，如果你給財(cái)政部和國家稅務(wù)總局提建議加稅，被恩準(zhǔn)的可能性較大，如果要想減稅，困難程度難以想象。如果要是保險(xiǎn)業(yè)想要減稅，鑒于保險(xiǎn)業(yè)在國家整個(gè)大盤子中的“極端重要性”，困難程度還會增加100倍。

想不到，有心栽花花不開，無心插柳柳成蔭。幸虧最近宏觀經(jīng)濟(jì)有所下滑，影響了就業(yè)率和社會穩(wěn)定，保險(xiǎn)營銷員們竟然純屬意外地遇到了好事!

一、營業(yè)稅起征點(diǎn)提高了

最近，為了貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的要求，《關(guān)于修改〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則〉的決定》由財(cái)政部、國家稅務(wù)總局審議通過，自年11月1日起施行。該決定將營業(yè)稅起征點(diǎn)由原來的“月營業(yè)額1000-5000元”調(diào)高至“月營業(yè)額5000-20140元”，各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳(局)、稅務(wù)局可在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際情況確定本地區(qū)適用的起征點(diǎn)，并報(bào)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局備案。

此后，一些省市紛紛將營業(yè)稅起征點(diǎn)調(diào)高至20140元，我在網(wǎng)上看到的包括云南、浙江、安徽、廣東、青海、深圳、廈門。也有省市的稅務(wù)部門表示要再研究后確定，估計(jì)在2014年1月份會大面積頒布。

營業(yè)稅起征點(diǎn)調(diào)高至20140元后，我估計(jì)90%以上的保險(xiǎn)營銷員無需繳納營業(yè)稅了，倒轉(zhuǎn)過來的含義是：保險(xiǎn)營銷員們的月收入可以提高約6%，雖然趕不上實(shí)際的通貨膨脹率，但意外之財(cái)，誰也不會嫌少。一家媒體記者就此去采訪某個(gè)保險(xiǎn)營銷員，這位老兄興奮地說“營業(yè)稅起征點(diǎn)提高了，我們以后可有希望了!”真心希望他能多高興一會兒!

二、營業(yè)稅新政對保險(xiǎn)營銷員納稅的實(shí)際影響(假定營業(yè)稅起征調(diào)高至20140元)

除營業(yè)稅起征點(diǎn)提高外，保險(xiǎn)營銷員繳稅辦法與原來完全相同，即：營銷員首先要繳納營業(yè)稅金及附加，然后將傭金收入的40%作為展業(yè)成本，將剩余的60%傭金收入扣除實(shí)際繳納的營業(yè)稅金及附加后，按照“勞務(wù)報(bào)酬”項(xiàng)目的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

按照最新的《個(gè)人所得稅法》，對于勞務(wù)報(bào)酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用八百元;四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

另外，對勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高的(應(yīng)納稅所得額超出20140元的)，個(gè)人所得稅實(shí)行加成征收，具體辦法通常為：一次取得勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，按20%計(jì)算應(yīng)納稅額后，再按照應(yīng)納稅額加征五成;超過5萬元的部分，按20%計(jì)算應(yīng)納稅額后，再按照應(yīng)納稅額加征十成。

下面用一個(gè)案例來演示營業(yè)稅新政對保險(xiǎn)營銷員納稅的影響：

計(jì)算案例：某保險(xiǎn)營銷員月收入為10000元

最新算法：

①營業(yè)稅：0元(因?yàn)樵率杖氲陀跔I業(yè)稅起征點(diǎn)20140元)

②個(gè)人所得稅：將4000元(10000元×40%)作為展業(yè)成本，將剩余的6000元(10000元×60%)按照勞務(wù)報(bào)酬所得繳納個(gè)人所得稅，繳納數(shù)額為：6000元×(1-20%)×20%=960元。

共計(jì)納稅960元。

以前算法：假定調(diào)整之前的營業(yè)稅起征點(diǎn)為5000元

①營業(yè)稅：10000元×5.5%=550元

②個(gè)人所得稅：

應(yīng)納稅所得額=[10000–550 -(10000×40%)]×(1-20%)= 4360(元)

應(yīng)納個(gè)人所得稅=4360×20%=872(元)8 ^1 gb& e9 e5 j, u1 gb& e9 e5 j, u共計(jì)納稅：1422元(=550元+872元)

節(jié)稅數(shù)額：462元(=1422元-960元)。

可能讀者會疑惑為什么不是節(jié)稅550元，而是462元。原因是：盡管營業(yè)稅少交了550元，但個(gè)人所得稅的應(yīng)納所得額卻提高了550元×(1-20%)，由此導(dǎo)致個(gè)人所得稅多交了：550元×(1-20%)×20% =88元。

三、新政作用的局限性

我們也不能高興的太早，實(shí)際上，新政真正影響的是那些月傭金收入在5000元至20140元之間的那些人，這部分人原來是需要繳納營業(yè)稅的，現(xiàn)在不需要交了。對于那些月傭金收入低于5000元的人，新政實(shí)施之前就不需要繳納營業(yè)稅，所以，新政對他們沒有影響;對于那些約傭金收入超過20140元的人來說，新政實(shí)施之后，還要像之前一樣繳納5.5%的營業(yè)稅及附加，新政對他們也沒有影響。這樣算下來，真正得到實(shí)惠的營銷員恐怕之占30%左右。

此外，現(xiàn)行保險(xiǎn)營銷員稅收制度仍存在兩大問題：一是個(gè)人所得稅按照勞務(wù)報(bào)酬所得而非工薪收入征收，導(dǎo)致起征點(diǎn)過低、稅率偏高的問題。仍以上述月傭金收入10000為例，假定其實(shí)際展業(yè)成本確實(shí)為4000元，則其個(gè)人所得稅的實(shí)際起征點(diǎn)僅為1200元，遠(yuǎn)低于新個(gè)人所得稅法規(guī)定的3500元的工薪收入起征點(diǎn)。適用稅率20%也遠(yuǎn)高于同樣為6000元工薪收入的適用稅率(按累進(jìn)制計(jì)算，約為6%)。二是保險(xiǎn)營銷員們自行繳納的基本養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等社保費(fèi)用不能在個(gè)人收入的所得稅前扣除，造成營銷員們負(fù)擔(dān)進(jìn)一步加重。

我的研究表明，盡管買保險(xiǎn)是理性，但不愿意買保險(xiǎn)卻是人們的天性，所以，賣保險(xiǎn)難，賣保險(xiǎn)的人更難!強(qiáng)烈建議財(cái)政部和國稅總局給他們松綁，對保險(xiǎn)營銷員稅收問題進(jìn)行進(jìn)一步改革!

保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識及心得（精選篇4）

保險(xiǎn)營銷員的五項(xiàng)“修煉”縱橫 保險(xiǎn)營銷與其他有形產(chǎn)品營銷最大的區(qū)別就是觀念的推銷和對未來的價(jià)值確認(rèn)，所以相對而言保險(xiǎn)營銷難度更大，對營銷員的營銷技能和職業(yè)素質(zhì)要求更高。但是，只要做市場營銷就一定有經(jīng)驗(yàn)值得總結(jié)，就一定有先進(jìn)方法值得借鑒，就一定有營銷技能訓(xùn)練的方法和內(nèi)容。筆者概括為五項(xiàng)技能“修煉”，如能堅(jiān)持不斷地從這五個(gè)方面下工夫，打開營銷思路，就會從中找到成就人生法寶。

第一， 要不斷提升語言表達(dá)能力。

語言表達(dá)能力不僅可以訓(xùn)練清晰的思維，更主要的是能讓自己更加自信。凡是成功的人絕大多數(shù)都是演講天才，語言表達(dá)能力特別強(qiáng)。因?yàn)榱骼目谡Z是智慧的象征，是靈動(dòng)思維的表現(xiàn)。

訓(xùn)練表達(dá)能力有三種方法：其一，參與辯論。勇于表達(dá)出自己的觀點(diǎn)。其二，背誦保險(xiǎn)產(chǎn)品和經(jīng)典的營銷話術(shù)。既熟悉了公司、熟悉了產(chǎn)品，又訓(xùn)練了口才。其三，唱歌。充分表達(dá)自己的內(nèi)心，松弛口腔肌肉，增強(qiáng)情感，逐漸訓(xùn)練情商，全面提高綜合能力。

第二， 要不斷學(xué)習(xí)新知識，增強(qiáng)學(xué)習(xí)能力。

保險(xiǎn)營銷是觀念的營銷，觀念來自于積累的知識，所以營銷員必須要比客戶更早地了解社會現(xiàn)象、生活信息;比客戶經(jīng)理更深刻地感受生活、體悟人生;比客戶看得更遠(yuǎn)、懂得更多。當(dāng)然這是理想狀態(tài)，但是我們也必須在某一方面或某一個(gè)事件上有所超越和突破。學(xué)習(xí)是一種習(xí)慣，是一種充實(shí)自己、升華自己的慣力。

學(xué)習(xí)內(nèi)容一般包括：與保險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的新聞事件、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、保險(xiǎn)法規(guī)政策、消費(fèi)行為心理學(xué)、市場營銷學(xué)等。學(xué)習(xí)能力的增強(qiáng)同時(shí)也是學(xué)習(xí)方法的進(jìn)步與升級。

第三， 要有自我管理的能力。

自我管理一般有：工作習(xí)性的管理、時(shí)間的管理、家庭和情感的管理、朋友和公共關(guān)系的管理和目標(biāo)管理。工作習(xí)性就是指工作習(xí)慣;時(shí)間管理就是安排好一年、一月、每一天的時(shí)間進(jìn)程;情感管理就是指家庭親情的充分展露，情緒的調(diào)適，淡化憂傷，把歡樂帶給身邊每一個(gè)人;公共關(guān)系管理就是管理好朋友圈、同事圈、社交圈、客戶圈;目標(biāo)管理就是要制定短期、中期、長期人生發(fā)展的目標(biāo)，擬定好職業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，并適時(shí)地修正與激發(fā)目標(biāo)的達(dá)成。

總之，自我管理就是做事要有目標(biāo)，要有流程，要有預(yù)案，要留足時(shí)間，要把精神狀態(tài)調(diào)整到最佳，把工作效果做到最好，把自己最優(yōu)秀的一面展現(xiàn)出去。

第四， 要有經(jīng)營管理的能力。

換句話說，就是要懂經(jīng)營，要有成本概念，要損益分明。經(jīng)營管理首先就要樹立以客戶為中心的概念，在眼光中發(fā)現(xiàn)客戶，在交談中挖掘客戶，用保險(xiǎn)的意義分析客戶，用保險(xiǎn)專業(yè)知識開發(fā)客戶，用個(gè)人魅力積累客戶。其次，要堅(jiān)定客戶無處不在，客戶市場無限的理念。其三，要有布局把控客戶需求的思路。

接觸初期是彼此認(rèn)識，獲取基本信息。二次認(rèn)識，就要確立信任的基礎(chǔ)，明確講授保險(xiǎn)的意義，設(shè)計(jì)好保險(xiǎn)營銷方案，推薦保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。再次認(rèn)識就是“朋友關(guān)系”的華麗轉(zhuǎn)身，達(dá)成簽單，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)介紹的潛在客戶開發(fā)。

第五， 要有強(qiáng)烈的社會責(zé)任感。

保險(xiǎn)是社會責(zé)任和家庭責(zé)任的體現(xiàn)，是互幫互助愛心的體現(xiàn)。保險(xiǎn)營銷工作是真正帶給客戶幸福感、成就感的工作，是促使客戶珍愛人生，感恩進(jìn)取的工作，是激發(fā)客戶回報(bào)社會、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)墓ぷ鳌?/p>

保險(xiǎn)代理人一定要有愛心、感恩之心，保險(xiǎn)代理人一定要包容，保險(xiǎn)代理人一定要積極進(jìn)取、不畏艱辛，始終承擔(dān)起推動(dòng)中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重任。

保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識及心得（精選篇5）

_月_日，在公司的安排下，我們銷售部的員工一同參加了一場持續(xù)_日的培訓(xùn)體會。短短_日，時(shí)間并不算太長。但是在這次的培訓(xùn)中，卻讓我們仔細(xì)的鞏固了過去的經(jīng)驗(yàn)和知識，并對今后工作的目標(biāo)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了學(xué)習(xí)!對我們每位銷售人員來說，都是不可多得的一次體會!

經(jīng)歷了這么一段培訓(xùn)，我的體會自然也不少，在對自己這段時(shí)間的收獲進(jìn)行了總結(jié)之后，我對自己在培訓(xùn)中的收獲和感受記錄如下：

一、對培訓(xùn)的看法

一開始的時(shí)候，我對培訓(xùn)這件事，是有一些抵觸的。近期在工作中的落后導(dǎo)致我非常的焦慮，根本無心在這個(gè)時(shí)候停下腳步來參加培訓(xùn)。但是，在這次的培訓(xùn)中，我卻重新認(rèn)識了自己。前期的鞏固不僅讓我重新復(fù)習(xí)了一遍工作的知識，更讓我認(rèn)識到了自己的不足和問題!這對我之后的工作的進(jìn)步起到了很大的作用。

二、培訓(xùn)的體會

在這次的培訓(xùn)中，我們每個(gè)人都被安排參加，盡管學(xué)習(xí)的時(shí)間不同，但無疑每個(gè)人都在這次豐富的學(xué)習(xí)中得到了豐厚的收獲。在這次的培訓(xùn)中，我們體會的最深切的，就是我們的錯(cuò)誤!領(lǐng)導(dǎo)為我們細(xì)心的分析了工作中的常見錯(cuò)誤，并對我們進(jìn)行詳細(xì)的教導(dǎo)，讓我們能根據(jù)自己的情況學(xué)習(xí)，并進(jìn)行改進(jìn)。當(dāng)然，想要改進(jìn)自己的不足，最重要的還是靠我們自己的努力!培訓(xùn)教師實(shí)確實(shí)給我們帶來了很多的指點(diǎn)，但是面對眾多的員工，讓我們發(fā)生改變的還是自己的努力和拼搏!

三、對自我不足的體會

通過老師的指點(diǎn)，清晰的認(rèn)識到自己過去的銷售工作中太過死板，這不僅導(dǎo)致自己的銷售方式落后，并且和與客戶的交流也受到了極大的限制。這與我過去太過焦急的工作方式是也脫不開關(guān)系!而在這次的學(xué)習(xí)后，我也讓自己的工作心態(tài)變的平緩下來，在面對工作的時(shí)候，我更加認(rèn)真的去分析，去加強(qiáng)自己的理解和認(rèn)識。

現(xiàn)在，經(jīng)過了自己的調(diào)整，我在工作中已經(jīng)調(diào)整的非常好，工作情況也非常順利!而通過對自己的調(diào)整，再加上在培訓(xùn)中學(xué)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)，讓我在工作中也有了不少的收獲。

這次的培訓(xùn)，并沒有直接給我多少在工作中的經(jīng)驗(yàn)，但是卻極大的調(diào)整了我的狀態(tài)，讓我能更好的在銷售的道路上前進(jìn)!我相信，未來的我，會比現(xiàn)在更加的優(yōu)秀。

保險(xiǎn)知識培訓(xùn)心得10

首先，我要感謝領(lǐng)導(dǎo)給予我這次非常難得的培訓(xùn)機(jī)會，讓我能夠暫時(shí)跳出具體事務(wù)的圈子，靜下心來，學(xué)習(xí)新的知識，反思自己的不足。我也非常珍惜此次機(jī)會，以“空杯”的心態(tài)潛心學(xué)習(xí)，認(rèn)真思考，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)對我的期望，圓滿完成了學(xué)習(xí)任務(wù)，并獲“優(yōu)秀營員”稱號。作為多年后第一次重啟組訓(xùn)培訓(xùn)班，我感受到了公司對此次培訓(xùn)的極大重視。先進(jìn)的教育理念、優(yōu)秀的講師團(tuán)隊(duì)、獨(dú)特的教學(xué)方法和軍事化的管理體制都是學(xué)校教育不可比擬的，也大大提高了教學(xué)效果。

培訓(xùn)的課程都緊緊圍繞組訓(xùn)應(yīng)具備的素質(zhì)和技能，包括職業(yè)道德、團(tuán)隊(duì)管理、業(yè)務(wù)操作等。通過學(xué)習(xí)，我在腦海中更加清晰地建立了一名優(yōu)秀的組訓(xùn)應(yīng)有的形象，并指引我朝這個(gè)方向努力。

二十天的培訓(xùn)讓我與其他營員間建立了深厚的同學(xué)情和戰(zhàn)友情。同學(xué)情是因?yàn)榇蠹以诠餐瑢W(xué)習(xí)的二十天里，互相交流，取長補(bǔ)短。訓(xùn)練營集結(jié)了全省各地的優(yōu)秀組訓(xùn)，在與他們交流的過程中，我發(fā)現(xiàn)自身還存在許多不足。例如，在基本技能方面，由于本身工作主要負(fù)責(zé)收展客戶資料整理，對如何管理團(tuán)隊(duì)和營銷業(yè)務(wù)的理解還處在空中，無法落到實(shí)處。我想今后我會主動(dòng)接近團(tuán)隊(duì)，并多向其他組訓(xùn)老師學(xué)習(xí)。在心態(tài)方面，工作情緒還處在浮躁階段，稍有挫折就容易打擊自信心，對壓力的調(diào)節(jié)能力還不夠，今后我會多與同事交流，以正能量引導(dǎo)自己，更加積極的面對工作?！耙匀藶殍b，可以明得失”，訓(xùn)練營中一位資深組訓(xùn)對我的評價(jià)是“對工作有思考，但缺乏經(jīng)驗(yàn)”，我認(rèn)為這個(gè)評價(jià)很中肯，心浮氣躁沒有用，只有靜下心來，腳踏實(shí)地，在年輕的時(shí)候多接受磨練，才能更有助于自身成長。

與營員之間還建立了深厚的戰(zhàn)友情是因?yàn)槲覀兺幱趥€(gè)險(xiǎn)條線的組訓(xùn)，對未來發(fā)展都有共同目標(biāo)，在相同的道路上行走會使人更加親近。在今后的工作中，我也會與這些優(yōu)秀的組訓(xùn)保持聯(lián)系，一直激勵(lì)自己進(jìn)步。

本次培訓(xùn)很多講師是來自業(yè)績非常好的公司的分管經(jīng)理，在談到他們的公司時(shí)，我發(fā)現(xiàn)我所在的公司確實(shí)與優(yōu)秀的公司存在很大差距。在營銷人員方面，主管的自主經(jīng)營意識差，缺乏團(tuán)隊(duì)掌控能力，營銷人員老齡化，技能素質(zhì)差，這些都是營銷團(tuán)隊(duì)中存在的問題，但我認(rèn)為根本問題還是在于日常管理不得力。首先，本公司很多組訓(xùn)老師出現(xiàn)了工作倦怠心理，上進(jìn)心不足，導(dǎo)致日常工作履責(zé)不足。在追蹤管理上，只在做項(xiàng)目時(shí)或考核期末重點(diǎn)追蹤，平常追蹤懈怠，沒有將每日查看分析團(tuán)隊(duì)每個(gè)人KPI數(shù)據(jù)納入日常工作。另外，專業(yè)性差也是本公司存在的一個(gè)問題，我親身經(jīng)歷了規(guī)模如此大的組訓(xùn)培訓(xùn)，才知道培訓(xùn)對提高專業(yè)性的重要性，而本公司很多組訓(xùn)缺乏該方面的培訓(xùn)，這直接導(dǎo)致組訓(xùn)無法給營銷人員提供專業(yè)化的輔導(dǎo)。輔導(dǎo)其實(shí)不僅僅是針對新員，對老員也應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注他們的不足并及時(shí)補(bǔ)上。我認(rèn)為基層的管理關(guān)鍵在于基層管理人員，只有通過組訓(xùn)長期的引導(dǎo)和影響，才能根本提高營銷團(tuán)隊(duì)的質(zhì)量。

將來的管理應(yīng)當(dāng)走制度化路線，而不是當(dāng)前“保姆式”管理，這個(gè)轉(zhuǎn)變的過程可能是漫長而又困難的，但從長遠(yuǎn)來看，卻是十分必要。只有制度化的管理才能提高公司的效率，打造出一支高素質(zhì)的營銷團(tuán)隊(duì)。作為一名組訓(xùn)，要做的就是認(rèn)真做好每一件事，從團(tuán)隊(duì)的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，引導(dǎo)主管自主經(jīng)營。

這次培訓(xùn)使我認(rèn)識到作為一名組訓(xùn)的責(zé)任重大，感謝領(lǐng)導(dǎo)給予的重視和培養(yǎng)，通過學(xué)習(xí)我也更加堅(jiān)定了自己的發(fā)展方向。在以后工作中，我會不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，彌補(bǔ)不足，做到學(xué)以致用。