論文關鍵詞：社會保險　農(nóng)村養(yǎng)老保險制度　問題　完善
論文摘要：我國是一個發(fā)展中國家，由于農(nóng)村人口較多，老齡化問題逐漸突出，各地城鄉(xiāng)差異又不同，隨著城市化的加快，農(nóng)村養(yǎng)老問題將日益突出，不僅需要盡快完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，而且要注重各地實際，實行分類指導和實施相結舍。分析了目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保險出現(xiàn)的問題，提出了健全和完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的具體路徑
1農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題
雖然國家早在2005年就提出要加強城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的問題，但是目前的城鄉(xiāng)差距仍在擴大，農(nóng)村養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險標準差距越來越大，諸多問題的出現(xiàn)影響了保險制度的進一步完善。
(1)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法律效力差。
一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規(guī)章，不具有法律效力。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法大多數(shù)都是在《基本方案》的基礎上形成的，也是部門規(guī)章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩(wěn)定性。這種隨意性和不穩(wěn)定性導致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結果。再者，如個人的繳費和集體的補助都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規(guī)中予以確定。另一方面，在內(nèi)容上，由于《基本方案》的制定時間在2o世紀9O年代，當時的農(nóng)村經(jīng)濟狀況和現(xiàn)在的現(xiàn)實情況相比，有的已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，《基本方案》嚴重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權法頒布后的農(nóng)民承包地與養(yǎng)老保險問題，對失地農(nóng)民的保障條款，對保險基金的流失和挪用等行為未規(guī)定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺現(xiàn)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌情況下的農(nóng)村養(yǎng)老保險的配套政策和措施。
(2)缺乏社會保障應有的社會性和福利性。
現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在一定程度上對大多數(shù)地區(qū)來說是一種鼓勵性或引導性的儲蓄，沒有真正讓廣大農(nóng)民享受到改革開放的成果，或者說在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)只享受到改革開放給廣大農(nóng)民帶來的部分實惠?！痘痉桨浮芬?guī)定：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在資金籌集上堅持以“個人繳納為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持”的原則。這種三方籌集機制，從理論上來講是比較可行的，實際上在全國大多數(shù)地區(qū)尤其是村級經(jīng)濟相對比較薄弱的地區(qū)根本無法實現(xiàn)。由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展滯后，多數(shù)鄉(xiāng)村沒有積累，集體經(jīng)濟根本不可能進行補助，因此“集體補助為輔”也就成了一句空話。集體經(jīng)濟薄弱的地區(qū)通常都是地方財力一般的地區(qū)，當然也無法提供以政府為主的養(yǎng)老基金融資。“國家政策扶持”僅限于通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補助予以稅前列支，因此，國家政策扶持也起不到實質(zhì)的效果。由于沒有國家和集體的補貼，農(nóng)民對未來希望的無法判斷，對比較現(xiàn)實的農(nóng)民來說就沒有任何吸引力，加上許多地區(qū)農(nóng)民相對城鎮(zhèn)居民收入增長緩慢，子女教育、吃飯穿衣、醫(yī)療生活等有時都難以保證，更不可能繳納養(yǎng)老保險金。因此，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際上是一種鼓勵性或引導性儲蓄。相對城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險實行強制性收繳費制度，個人繳納占工資3～8，企業(yè)配套1O一15，國家還有財政撥款等，保險金差距自然越來越大。所以，目前的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險沒有社會保障應該具備的社會性和福利性的特征，沒有考慮目前十分關注的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌問題，無形中擴大了城鄉(xiāng)的差距。
(3)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍小，門檻高，操作上有缺陷。
據(jù)調(diào)查，農(nóng)村人口中素質(zhì)較高、有一定能力和經(jīng)濟頭腦的人都已經(jīng)隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數(shù)是經(jīng)濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關心、更需要農(nóng)村養(yǎng)老保險、更需要社會保障。然而根據(jù)《基本方案》規(guī)定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項工作”。這一規(guī)定將貧困農(nóng)民的養(yǎng)老保障排斥在外。交納養(yǎng)老保險設定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的路徑?！秳趧雍贤ā窂睦碚撋辖鉀Q了農(nóng)民工的問題，但是2007年勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報顯示，2007年末，參加基本養(yǎng)老保險的農(nóng)民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農(nóng)民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養(yǎng)”的保障。即使這10%，也并不是一個穩(wěn)定的數(shù)字，一些農(nóng)民工最終選擇了退保。

(4)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金運行低效，農(nóng)民信心下降。
由于沒有法律上的強制性效力，注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性?！痘痉桨浮芬?guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實現(xiàn)保值增值”。在實際運作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價的上漲等因素的影響，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率計算出的養(yǎng)老金，使人們失去對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的信心。
2健全與完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的路徑
(1)通過立法形式約束和強制執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。
根據(jù)我國實際，結合農(nóng)村經(jīng)濟體制改革，盡快制定并健全我國新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)，通過立法的形式來約束和強制性地執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，并把相關的事項通過法律化細則予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的合理、有效、持續(xù)運行。對資金來源、運用方向、增值渠道、保障標準、收支程序、執(zhí)行政策監(jiān)督等都要有明確的法律規(guī)定，規(guī)范操作行為，以法制形式將農(nóng)民的這一合法權利確定下來，使其具有制度上的穩(wěn)定性，從根本上解決農(nóng)民的社會養(yǎng)老問題，促進農(nóng)村經(jīng)濟和社會的和諧發(fā)展。
(2)加大農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，逐步實現(xiàn)普惠制。
所有發(fā)達國家和大多數(shù)發(fā)展國家農(nóng)村養(yǎng)老保險基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現(xiàn)公平性是我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的重要內(nèi)容，也是農(nóng)村社會穩(wěn)定的根本措施。日本建立的凡屬于生活保護的低收入者，可免于繳納保險費，但退休后其免繳期間的養(yǎng)老金水平是原有水平的1／3，這也充分體現(xiàn)了人性化關懷。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立更多的社會保障網(wǎng)絡體系，讓更多農(nóng)民得到養(yǎng)老保障。在目前全民實行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌有困難的情況下，實行農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)居民保險體系，與城鎮(zhèn)居民同工同險，享受政府、集體的陽光。政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的政策力度應加大，應該維護社會公正，切實保障農(nóng)民權益。
(3)加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的扶持。
目前我國絕大多數(shù)地區(qū)采取非繳費型農(nóng)村養(yǎng)老保險的做法是有困難的，但是部分地區(qū)借鑒法國非工薪人員保險制度明確個人繳費僅為28，農(nóng)業(yè)工人交14．75，日本國庫就支持三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發(fā)達省份先行實施。因此，將農(nóng)村養(yǎng)老保險納入到國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的規(guī)劃中，中央財政預算將農(nóng)村養(yǎng)老保險納入國民社會保障預算，同時明確各地在財政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補貼支出，補貼資金的數(shù)額根據(jù)農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的繳納情況、農(nóng)民收入的增加情況、養(yǎng)老保險基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補助和中央財政扶持的比重，給農(nóng)民參保增加信心，使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險真正具有社會保障應有的“社會性”、“福利性”。對于部分地區(qū)也可建立以土地換保障的制度。日本的離農(nóng)政策和土地權益轉(zhuǎn)讓補償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規(guī)定或雙方約定代其繳納養(yǎng)老保險金；被征用土地的農(nóng)民，可以一次性得到補償并取得養(yǎng)老保險年金。結合自身實際，實行分類指導，在國家法律的框架下，從保護農(nóng)民利益，維護農(nóng)村穩(wěn)定，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟的大局角度加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的扶持顯得十分重要。
(4)多渠道提高基金的保值增值，提高農(nóng)村社會養(yǎng)老保險水平。
在三方繳費到位和補助水平提高的情況下，一種方法是可以通過法律程序，在保證資金安全的前提下，推行投資代理或公開招標的方式，將部分養(yǎng)老保險基金交由專業(yè)投資公司進行投資理財，以提高積累資金的增值率，同時，國家應出臺基金運營收入不納稅的政策，更好地保障基金的有效增值；另外一種方法是可以規(guī)定，凡是不能保證適當增值率的投資主體，要在一定期限內(nèi)放棄投資權，將養(yǎng)老保險基金全部或部分上繳，由省級部門甚至全國有關機構管理。通過保值增值，提高養(yǎng)老保險的水平，確保農(nóng)民老有所養(yǎng)。