財務(wù)報銷制度細則
網(wǎng)上報銷業(yè)務(wù)是指利用軟件進行電子化報銷處理的過程，實現(xiàn)隨時隨地報銷，領(lǐng)導(dǎo)可以隨時進行單據(jù)審批。財務(wù)報銷制度細則如何公平合理的實施?下文是財務(wù)報銷制度細則，歡迎閱讀!
財務(wù)報銷制度細則一
第一章：總則
第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條：本制度適用公司所有部門。
第二章：費用報銷基本制度及基本流程
第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;
10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;
第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。
第七條：費用報銷基本流程：
第八條：差旅費報銷
1、因公出差的辦理程序
1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人審批簽字。
1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責(zé)人批準，公司負責(zé)人審批，財務(wù)負責(zé)人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。
1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人簽署意見后方可報銷。
1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。
2、差旅費標準
2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責(zé)人審批。
2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責(zé)人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。
2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.8部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可乘坐飛機。
2.9到達目的地后，除公司負責(zé)人外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。
2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應(yīng)扣除招待當天的伙食補貼。
2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)(含市內(nèi))，不享受伙食補助。
2.13應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。
第十條：辦公費報銷
行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。
行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。
第十一條：業(yè)務(wù)招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。
2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)
第十二條：交通費
原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
第十三條：通訊費
1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。
第十四條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費
1.教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務(wù)部門。
3.費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。
第十五條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責(zé)人核實、公司負責(zé)人簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2.參會人員應(yīng)嚴格控制其費用總額，不得無故超支。
3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”。 第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團公司財務(wù)部上報總裁辦酌情處理。
第三章：報銷時間的具體規(guī)定
第十七條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1.各公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務(wù)報銷。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第四章：借款標準及流程
第十八條：借款標準
1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責(zé)人為默認的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任。
3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十九條：借款流程
第五章：費用審批管理
第二十條：費用審批管理。
1.公司負責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。
2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責(zé)人統(tǒng)一審批。
3.公司負責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責(zé)人進行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負責(zé)人回來后要立即補辦批準手續(xù)。
4.審批人應(yīng)當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
6.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金
的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任。
7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
10.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
11.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、公司負責(zé)人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。
第六章：附 則
第二十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副總裁簽字后生效，修改亦同。
財務(wù)報銷制度細則二
目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。
資本性支出
公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。
公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。
公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：
1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。
2、固定資產(chǎn)的購置
公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。
若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置;若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。
因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負責(zé)審批。
公司經(jīng)營性費用支出
公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。
1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)
2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度安全管理常識。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。
3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。
財務(wù)報銷制度細則三
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費時不得享受誤餐補貼。
(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓(xùn)組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統(tǒng)一支付)的，每人每天補貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應(yīng)由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。
7、住宿費報銷標準
(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費標準：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(2)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費標準：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(5)分公司人員(包括客戶)，回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責(zé)人其他時間發(fā)生的住宿費自負。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報銷住宿費用。
(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費;
(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。
注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報銷標準
(1)分公司人員除回公司開會培訓(xùn)，應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔(dān)外，其他時間發(fā)生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔(dān)。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費等與行車相關(guān)的正常費用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經(jīng)總經(jīng)理批準可以報銷。
(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務(wù)費、培訓(xùn)費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。
(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合)。
注：差旅費報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務(wù)報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。
(三)、電話費報銷標準
1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機費用報銷標準的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動，則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。
3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費，應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長簽字證明，否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數(shù))的，需主管副總批準報銷。
(四)、招待費用報銷標準
1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。
2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，可以憑票按實報銷。
3、副總級發(fā)生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準憑票報銷，否則每項扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用，應(yīng)附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準憑票報銷，否則不予報銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用(包括餐費、禮品)，應(yīng)說明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。
(五)、運輸費用報銷標準
1、運輸費用發(fā)票報銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認可，財務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷：
(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產(chǎn)品發(fā)運單，發(fā)運單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。
(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運費承擔(dān)者的單位名稱填開。運費屬需方負擔(dān)的發(fā)票報銷時，須附發(fā)票復(fù)印件。
(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時，由銷售會計在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。
(六)、廣告費用的報銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計劃，報董事會決策批準)的由總經(jīng)理審批，超過預(yù)算外的報董事長審批。
2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費報銷：(1)由客戶提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗收報告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費用報銷標準
1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責(zé)人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負責(zé)人名稱，并經(jīng)部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。
3、工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報銷
4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用的報銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準的通知書，報銷時培訓(xùn)費開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。
(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準
1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。
2、整理有序的報銷憑據(jù)，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報銷單等寬，當報銷憑據(jù)比報銷單長時，折疊平整。
3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。
4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。
5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。
6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨粘貼報銷。
(十)、財務(wù)報銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、進貨檢驗單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購(添)置申請單、設(shè)備開箱驗收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單財務(wù)聯(lián)等。如果購入的設(shè)備價格超出申請資金，必須由總經(jīng)理批準。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。
6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準的添置報告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。
9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉(zhuǎn)包。
10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗收報告。
11、電腦、復(fù)印機等辦公設(shè)備維護、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車隊運輸發(fā)票：貨運單，相應(yīng)的出、入庫單等。
13、零星運輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費用：事先由負責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準，超出限額經(jīng)董事長批準。
15、水電費發(fā)生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。
17、進口設(shè)備、材料的各種稅費：經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經(jīng)理批準單、機物料倉庫入庫單。
19、名片費用：由策劃部設(shè)計，主管副總批準，
20、探望病人費用：由工會領(lǐng)導(dǎo)批準(辦公室主任可參與)。
21、報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核，報總經(jīng)理最后批準。
22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、機物料倉庫入庫單。
24、差旅費：經(jīng)部門主管批準的員工出差通知單。
(十一)、財務(wù)報銷程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標準所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。
(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;
(3)進口設(shè)備引進;
(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對外聯(lián)營、合作、投資;
(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定;
(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元，包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費。50萬元以上由董事會討論決定;
(7)公司的大額福利費用開支;
(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費用的報銷
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費;
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準簽字;
(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經(jīng)理批準簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費預(yù)算內(nèi)的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷，一般福利費用的報銷;
(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費用報銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費用報銷;
(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;
(13)汽車修理費用的報銷;
(14)設(shè)備安裝、就位費用的報銷;
(15)采購貨物總價值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費用;
(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費用;
(19)工傷醫(yī)藥費的報銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報銷;
(21)水費、電費的報銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;
(25)楓橋的伙食招待費;
(26)其他有關(guān)費用。
3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍：
出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的，按標準執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準，批準后的報銷單由審稽負責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進行賬務(wù)處理。
3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù)，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊)。
4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時，由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行并報董事長備案。
5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負任何責(zé)任。
6、審稽人員違反本管理標準的規(guī)定，受理并通過了不符合本標準規(guī)定的發(fā)票、單證，按報銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。
7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內(nèi)報銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報銷程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫
(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認
(3)財務(wù)審稽確認
(4)主管副總審核簽字確認
(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認
(6)總經(jīng)理簽字確認
(7)董事長簽字確認
(8)出納處報銷(根據(jù)簽字報銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。
11、報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求，導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標準由財務(wù)部負責(zé)組織貫徹執(zhí)行。
2、本標準的實施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。
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