委托貸款風(fēng)險(xiǎn)概述
你知道委托貸款風(fēng)險(xiǎn)概述主要是怎樣的嗎？委托貸款是指由委托人提供合法來(lái)源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。下面是小編為你整理的委托貸款風(fēng)險(xiǎn)概述_委托貸款風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)介紹，希望對(duì)你有用!
雖然上市公司將大規(guī)模資金用于理財(cái)和放貸是近兩年出現(xiàn)的新現(xiàn)象，但根據(jù)上海證券交易所資本市場(chǎng)研究所近日發(fā)布的《滬市上市公司20__年委托理財(cái)和委托貸款情況分析》，20__年滬市上市公司委托理財(cái)和委托貸款的現(xiàn)象越發(fā)明顯，而且相關(guān)方面的高風(fēng)險(xiǎn)性已初現(xiàn)端倪。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，20__年度委托理財(cái)?shù)哪瓿跤囝~為239.04億元，借方發(fā)生額為1180.60億元，貸方發(fā)生額為1248.43億元，年末余額為171.19億元。相比2010年度委托理財(cái)?shù)挠囝~出現(xiàn)了一定幅度的下降，但期間發(fā)生額相比2010年度(借方發(fā)生額790.17億元，貸方發(fā)生額559.16億元)都出現(xiàn)了大幅度的上升。
而在委托貸款方面，20__年委托貸款的年初余額為643.83億元，借方發(fā)生額為860.14億元，貸方發(fā)生額為416.43億元，年末余額為1087.54億元。
報(bào)告指出，盡管近兩年尚未出現(xiàn)上市公司因委托理財(cái)和委托貸款而導(dǎo)致的巨額損失事件，但該方面的高風(fēng)險(xiǎn)性已初現(xiàn)端倪。在發(fā)放委托貸款的公司中，截至20__年末共計(jì)6家上市公司出現(xiàn)了逾期款項(xiàng);此外，上市公司貸出款項(xiàng)被迫頻繁展期甚至涉訟同樣揭示出委托貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，報(bào)告期末展期、逾期和涉訟的委托貸款余額分別為81.92億元、22.08億元和0.57億元。
上交所分析認(rèn)為，部分上市公司熱衷于委托理財(cái)和委托貸款可能存在以下主要原因：
首先，在收緊貨幣政策、樓市調(diào)控背景下，中小制造類(lèi)企業(yè)、房地產(chǎn)、礦業(yè)等行業(yè)資金需求量大，給高利貸款提供了迅速生長(zhǎng)的沃土，其超高回報(bào)迅速吸引各路資金進(jìn)入。
而部分公司在主業(yè)低迷的情況下更具進(jìn)行委托理財(cái)和委托貸款的動(dòng)機(jī)，利息收入正成為部分主業(yè)低迷公司的主要利潤(rùn)來(lái)源。例如某公司20__年的凈利潤(rùn)為1.88億元，但20__年期間發(fā)生的委托貸款多達(dá)20筆，余額達(dá)3.67億元，貸款利率普遍在20%左右，可見(jiàn)高利貸款利息收入對(duì)其業(yè)績(jī)影響之巨。
其次，部分新上市公司超募現(xiàn)象導(dǎo)致產(chǎn)生大量的資金閑置，自有資金充沛，部分公司在上市超額募集不久后即宣布利用自有閑置資金進(jìn)行委托理財(cái)。
同時(shí)，上市公司可以將暫時(shí)閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，將其轉(zhuǎn)化為自有資金后再將其用于委托理財(cái)或委托貸款。此外，不排除在高利貸市場(chǎng)的誘惑下部分上市公司滋生通過(guò)改變募集資金用途、補(bǔ)充流動(dòng)資金等方式用于高利放貸的動(dòng)機(jī)。
最后，部分公司存在借助上市公司有利的融資平臺(tái)，利用公司債或短期融資券等方式獲取廉價(jià)資金并“倒賣(mài)”賺取利差的可能性。
例如某公司于20__年5月發(fā)行了95億元公司債券，以1：1的比例分別用于償還商業(yè)銀行貸款與補(bǔ)充公司的流動(dòng)資金，但6月份即決定以40億元的自有資金投資期限為1-2年的理財(cái)產(chǎn)品。
上交所表示，上市公司涉足委托理財(cái)和委托貸款原本無(wú)可厚非，但在高利益驅(qū)動(dòng)下，很容易演變成了一種變相發(fā)放高利貸的行為。相關(guān)的宏觀管理部門(mén)采取有效措施，合理配置社會(huì)資金，緩解中小企業(yè)資金需求的矛盾，平抑市場(chǎng)的資金成本;
上市公司也應(yīng)強(qiáng)化委托理財(cái)和委托貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)控制和決策程序，不能片面追求高息收入而置風(fēng)險(xiǎn)于不顧。同時(shí)，有必要在上市公司募集資金計(jì)劃制定方面加強(qiáng)監(jiān)管。此外，根據(jù)目前委托理財(cái)和委托貸款的信息披露情況，有必要細(xì)化該方面的信息披露要求，進(jìn)一步提高委托理財(cái)和委托貸款披露的信息含量，提升信息披露的透明度。
委托貸款是指由委托人提供合法來(lái)源的資金轉(zhuǎn)入委托銀行一般委存賬戶，委托銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人可以是政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等。貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
《民法典》(2021.1.1生效)第九百二十條 【委托權(quán)限】委托人可以特別委托受托人處理一項(xiàng)或者數(shù)項(xiàng)事務(wù)，也可以概括委托受托人處理一切事務(wù)。
根據(jù)《貸款通則》及《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)辦委托貸款有關(guān)問(wèn)題的通知》，在委托貸款業(yè)務(wù)中由委托人自行承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)、銀行不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，因此，委托貸款被認(rèn)為是銀行的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但對(duì)銀行而言，委托貸款并非完全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，受托銀行在辦理業(yè)務(wù)中，客觀存在許多不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。
1、政策風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入上，商業(yè)銀行開(kāi)辦委托貸款業(yè)務(wù)，是否報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)或備案，取得了經(jīng)營(yíng)委托貸款的主體資格?如有的銀行分支機(jī)構(gòu)在開(kāi)辦業(yè)務(wù)時(shí)，未按規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門(mén)報(bào)備;在政策法規(guī)方面，是否對(duì)委托貸款的對(duì)象、用途、項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)審查，是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)委托貸款的期限、利率等規(guī)定。在實(shí)際操作中，有的受托銀行認(rèn)為只要委托人和借款人雙方協(xié)商一致，可隨意確定利率水平，往往違反中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定。
2、操作風(fēng)險(xiǎn)。指商業(yè)銀行在委托貸款的盡職調(diào)查、審查審批、法律文本的簽訂、貸款資金使用、貸款本息的收付償還、手續(xù)費(fèi)的收取等具體事項(xiàng)操作中，不按規(guī)定和規(guī)程辦理造成的風(fēng)險(xiǎn)。若銀行作為受托人未完全履行委托協(xié)議的義務(wù)，或在貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、資金用途監(jiān)控、逾期貸款催收等方面未規(guī)范操作，一旦貸款損失，委托人可能以銀行未能盡職為由要求銀行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，引起糾紛。
3、銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)委托貸款不能按期收回本息，及時(shí)償付給委托人，會(huì)影響受托銀行的聲譽(yù)，因此，銀行承擔(dān)了委托貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。資金來(lái)源方面，一些銀行違規(guī)接受社保資金、企業(yè)年金、財(cái)政預(yù)算外資金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)資金、基金會(huì)基金、住房公共維修費(fèi)等單位委托人辦理的委托貸款，導(dǎo)致資金來(lái)源不合規(guī);資金使用方面，一些借款人利用委托貸款向國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制的行業(yè)或不達(dá)標(biāo)的企業(yè)、項(xiàng)目投入資金。還有一些銀行對(duì)貸款資金用途監(jiān)控不嚴(yán)，如借款人向受托銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金，但卻用于投資房地產(chǎn)或購(gòu)置設(shè)備，導(dǎo)致資金用途不合規(guī)。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，商業(yè)銀行難辭其咎。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為受托方，與委托方簽署的委托合同須是法人與委托方簽署的法律文件，但有的分支機(jī)構(gòu)不具備簽約主體條件卻行一級(jí)法人之實(shí)，存在法律風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行對(duì)外推介委托貸款時(shí)，未準(zhǔn)確界定委托貸款產(chǎn)品與信托業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的性質(zhì)，一旦出現(xiàn)法律糾紛將面臨訴訟威脅，并可能受到監(jiān)管部門(mén)處罰。此外，一些經(jīng)辦人員自身法律意識(shí)淡薄，做出一些不負(fù)責(zé)任的承諾或越權(quán)行使職能，這也容易造成法律風(fēng)險(xiǎn)，使銀行卷入糾紛。
1、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這是銀行防范委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提。以董事會(huì)和高級(jí)管理層為代表的銀行高層管理人員應(yīng)首先提高對(duì)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度，組織相關(guān)部門(mén)人員開(kāi)展培訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到基層員工的職責(zé)、行為中。
2、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定調(diào)查、核實(shí)委托人提供的材料、貸款用途的合法性，貸款利率是否符合規(guī)定，借款人的民事主體資格，資金來(lái)源的合法合規(guī)性及其他內(nèi)容。在審查審批環(huán)節(jié)，應(yīng)按照規(guī)定流程盡職審查、審批，按各行內(nèi)部授權(quán)報(bào)有權(quán)審批人審批，不得逆程序操作，超權(quán)限審批。
3、在貸款下柜環(huán)節(jié)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，要求借款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立委托貸款基金戶，并與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，在借款合同、擔(dān)保合同生效及委托人的委托存款已進(jìn)入基金戶后方可辦理貸款下柜手續(xù)。委托人應(yīng)將委托資金先存于受托銀行的專(zhuān)門(mén)賬戶，在任何情況下，受托銀行都不能先于委托資金的到位而對(duì)借款人提前放貸。
4、在貸款資金監(jiān)控環(huán)節(jié)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督借款人按規(guī)定的用途使用信貸資金，防止貸款資金被挪用。在委托合同中已明確約定借款的用途，專(zhuān)款專(zhuān)用，受托銀行不能擅自改變。并按貸款管理的要求進(jìn)行貸后檢查，及時(shí)將檢查結(jié)果通知委托人。督促借款人按借款合同的約定按期償還借款本息。即使委托貸款和自營(yíng)貸款發(fā)生利益沖突時(shí)，受托銀行也不能利用有利位置，私自截留委托人的資金或借款人對(duì)委托人的還款。
5、在逾期貸款催收環(huán)節(jié)，經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)將貸款逾期欠息情況通知委托人，并采取相應(yīng)催收措施。貸款逾期后，經(jīng)辦銀行應(yīng)在法定或約定的保證期間向保證人主張權(quán)利，確保在訴訟時(shí)效期間內(nèi)向借款人發(fā)送書(shū)面催收通知書(shū)并取得催收書(shū)面證據(jù)。
6、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行要深入調(diào)查、審核委托貸款資金來(lái)源的合法性。對(duì)某些具有特定用途、不得挪用的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)基金，按照國(guó)家規(guī)定不能接受其作為委托貸款資金來(lái)源。銀行不得墊付資金發(fā)放委托貸款，銀行自身信貸資金不得作為委托貸款資金來(lái)源。
7、商業(yè)銀行應(yīng)審核委托貸款資金發(fā)放的合規(guī)性。審核借款人是否具備合法主體資格，確保項(xiàng)目各項(xiàng)手續(xù)齊備，不得向國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止或限制的行業(yè)發(fā)放委托貸款，不得介入手續(xù)不完備、國(guó)家政策禁止、限制、不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目。貸款手續(xù)須完備，注意有無(wú)存在法律漏洞;各類(lèi)法律文書(shū)條款是否嚴(yán)密，注意有無(wú)潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。
8、加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦理委托貸款過(guò)程中，簽訂法律性文本應(yīng)按有關(guān)法律性文本審查制度辦理審查手續(xù)，確保所有法律性文件合法合規(guī)，不得以補(bǔ)充協(xié)議等形式向委托人承諾銀行對(duì)委托貸款承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
9、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)銀行應(yīng)按《貸款通則》及《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)辦委托貸款有關(guān)問(wèn)題的通知》等規(guī)定，制訂切實(shí)可行的內(nèi)部管理制度，同時(shí)制訂風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理制度，使各級(jí)人員有章可循，從制度上構(gòu)筑防范委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的防線。
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