企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)知識匯總_財務(wù)

財務(wù)管理者需要正確評估投資回報率(ROI)，同時了解如何操縱這一指標(biāo)以最大限度地提高收益。這里小編為大家整理了關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)知識匯總，方便大家學(xué)習(xí)了解，希望對您有幫助!

企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)知識匯總

第一步：

掌握金融類經(jīng)營類資產(chǎn)負(fù)債的劃分

管理用財務(wù)報表最大的特點(diǎn)就是分別考慮了經(jīng)營活動和金融活動，因此我們首先要把握金融資產(chǎn)金融負(fù)債的劃分，不建議大家死記硬背，我們可以通過其性質(zhì)和特點(diǎn)做出判斷，一般金融類資產(chǎn)和負(fù)債屬于籌資活動產(chǎn)生的，籌資就要付出一定的代價，通常需要計息。

因此金融類資產(chǎn)和負(fù)債包括短期計息的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)以及應(yīng)收和應(yīng)付利息，融資租賃形成的長期應(yīng)付款也是為了融資產(chǎn)生的，因此屬于金融負(fù)債，而長期權(quán)益性投資是為了控制經(jīng)營而持有的，因此屬于經(jīng)營性資產(chǎn)，短期權(quán)益性投資屬于金融資產(chǎn)，對應(yīng)的應(yīng)收短期權(quán)益性投資的股利屬于金融資產(chǎn)，該部分知識點(diǎn)也可以和會計上金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類相聯(lián)系，分清楚金融類項目和經(jīng)營性項目在第三章預(yù)測企業(yè)外部融資需求也可以用得到，因此該部分知識點(diǎn)還是非常重要的。

如果不能運(yùn)用自己理論知識進(jìn)行判斷的，那大家還是記憶一下。

金融資產(chǎn)：貨幣資金分情況，可供出售的金融資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)，持有至到期投資，應(yīng)收利息，短期權(quán)益性投資，應(yīng)收短期權(quán)益性投資的股利，債權(quán)投資，短期計息應(yīng)收票據(jù)，金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅資產(chǎn)

金融負(fù)債：交易性金融負(fù)債 短期借款 長期借款 應(yīng)付債券 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 融資租賃形成的長期應(yīng)付款 優(yōu)先股 應(yīng)付優(yōu)先股股利 應(yīng)付利息 金融負(fù)債形成的遞延所得稅負(fù)債

第二：

記住管理用財務(wù)報表的框架結(jié)構(gòu)以及計算思路

管理用資產(chǎn)負(fù)債表：重點(diǎn)記憶結(jié)構(gòu)框架

普通的資產(chǎn)負(fù)債表左方是資產(chǎn)，右方是資產(chǎn)來源負(fù)債+所有者權(quán)益，管理用資產(chǎn)負(fù)債表也是一樣，只不過左方代表的是經(jīng)營活動，右方是金融活動，左方經(jīng)營資產(chǎn)-經(jīng)營負(fù)債=凈經(jīng)營資產(chǎn)，右方是凈負(fù)債+所有者權(quán)益，我們先記住最基礎(chǔ)的，然后在對公式做拓展，凈經(jīng)營資產(chǎn)又等于什么?經(jīng)營性營運(yùn)資本+凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)，經(jīng)營性營運(yùn)資本=經(jīng)營性流動資產(chǎn)-經(jīng)營性流動負(fù)債，這就告訴我們一個思路就是財管公式雖然很多，我們可以記憶最基礎(chǔ)的，然后在此基礎(chǔ)上做發(fā)散。

管理用利潤表：經(jīng)營損益+金融損益

經(jīng)營損益=稅后經(jīng)營凈利潤=稅前經(jīng)營凈利潤(1-所得稅稅率)

金融損益=-稅后利息費(fèi)用=-(財務(wù)費(fèi)用+金融類損失-金融類投資收益)__(1-所得稅稅率)

管理用現(xiàn)金流量表：實(shí)體現(xiàn)金流量=融資現(xiàn)金流量=股權(quán)現(xiàn)金流量+債務(wù)現(xiàn)金流量

這部分公式比較多，大家要把公式學(xué)活?；A(chǔ)公式大家看書，丫頭給大家寫寫簡化公式：

債務(wù)現(xiàn)金流量=稅后利息費(fèi)用-凈負(fù)債的增加

股權(quán)現(xiàn)金流量=凈利潤-股東權(quán)益的增加=凈利潤-股權(quán)凈增加=股利分配-股份發(fā)行+股份回購=凈利潤-股權(quán)資本的凈增加

實(shí)體現(xiàn)金流量=稅后經(jīng)營凈利潤-凈經(jīng)營資產(chǎn)的增加

凈經(jīng)營資產(chǎn)的增加=凈經(jīng)營資產(chǎn)凈投資=凈投資資本的增加額=經(jīng)營資產(chǎn)的增加-經(jīng)營負(fù)債的增加=凈負(fù)債的增加+股東權(quán)益的增加=凈經(jīng)營資產(chǎn)總投資-折舊攤銷

財務(wù)比率分析：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款

在現(xiàn)實(shí)生活中我們都很怕借錢給別人(往往欠錢的都是爺，借錢的到頭來反而會成孫子)。特別是做小本生意的商戶，辛辛苦苦的做了一年的生意，到頭來賺的錢大部分都是應(yīng)收賬款。(怕的是時間拖得越長，這些賬款就越難收回)

如果應(yīng)收賬款收不回來，那么就是做了一年的賠本生意。

吧主體替換下，我們把商戶變成企業(yè)。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率很低，那企業(yè)在選擇目標(biāo)客戶或者在營銷方針上是否該做改變(作為價值投資者，如果企業(yè)在幾年時間都保持著較低的比率，那我們應(yīng)該盡量避免投資這類企業(yè))。

除了這個比率外，我們還可以考慮其他比率來分析企業(yè)，如以下：

凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率=銷售收入/凈營運(yùn)資本;

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/固定資產(chǎn)凈額;

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)總額。

以上比率越高則說明企業(yè)的盈利能力越好，在同行業(yè)的對比中就具有很強(qiáng)的競爭力。(用比率做對比就需要與同業(yè)的企業(yè)做對比，也需要與自身前幾年的數(shù)據(jù)做對比，這樣才能更加的突顯企業(yè)的營運(yùn)能力)

獲利能力指標(biāo)：

雖然很多上市企業(yè)喜歡在利潤報表中粉飾利潤，但作為財務(wù)人員還是得尊重客觀事實(shí)，通過正確的比率來管理公司。

利潤率我們都知道，這個不多講。

我們可以看下資產(chǎn)報酬率與權(quán)益報酬率。

資產(chǎn)報酬率=凈利潤/資產(chǎn)總額(它表示的是每一元資產(chǎn)所帶來的凈利潤);

權(quán)益報酬率=凈利潤/權(quán)益總額(它表示一年中股東的.回報)

這兩個比率也一般被稱為“賬面資產(chǎn)報酬率”和“賬面權(quán)益報酬率”。

市場價值計量指標(biāo)：

這里面的指標(biāo)相信都是價值投資者最容易接觸到的指標(biāo)。

如EPS(每股盈余)，EPS=凈利潤/發(fā)行在外的股份數(shù)量

用EPS則可以推導(dǎo)出PE(市盈率)=每股價格/EPS

我國IPO發(fā)行的新股的市盈率不能超過23倍，這是為了讓企業(yè)以自身的價值發(fā)行股票。

如果你是投資者，請注意觀察那些有良好的股息記錄，況且股價都比較穩(wěn)的企業(yè)，它們的市盈率都比較低。再觀察大些大起大落的妖股，市盈率都在大幾百以上。

市盈率還表示作為一個投資者你的投資本金將會在未來多少年會收回。

如果某家上市企業(yè)的市盈率為8，那投資者從此刻開始投資，本金將會在第8年收回。如果你投資的企業(yè)為200多以上，那你將等這么多年。(除非你是做短線投機(jī))

作為財務(wù)人員，我們要做的就是努力把市盈率降低，維持在一個穩(wěn)定的水平。

在一些情況下，公司會在連續(xù)一段時間虧損，這樣就使得PE值沒有任何意義，此時分析師就會采用價銷比。

價銷比=每股價格/每股銷售額

跟市盈率一樣，此數(shù)值低一點(diǎn)好

還有一個比率是市價—賬面價值比率

市價—賬面價值比率=每股市價/每股賬面價值

每股賬面價值是用權(quán)益總額除以在外發(fā)行的每股數(shù)量

企業(yè)管理基礎(chǔ)知識大全

企業(yè)管理的分類

1、按照管理對象劃分包括：人力資源、項目、資金、技術(shù)、市場、信息、設(shè)備與工藝、作業(yè)與流程、文化制度與機(jī)制、經(jīng)營環(huán)境等。

2、按照成長過程和流程劃分包括：項目調(diào)研--項目設(shè)計--項目建設(shè)--項目投產(chǎn)--項目運(yùn)營--項目更新--項目二次運(yùn)營--三次更新等周而復(fù)始的多個循環(huán)。

3、按照職能或者業(yè)務(wù)功能劃分包括：計劃管理、生產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、質(zhì)量管理、倉庫管理、財務(wù)管理、項目管理、人力資源管理、統(tǒng)計管理、信息管理等。

4、按照層次上下劃分為：經(jīng)營層面、業(yè)務(wù)層面、決策層面、執(zhí)行層面、職工層面等。

5、按照資源要素劃分為：人力資源、物料資源、技術(shù)資源、資金、市場與客戶、政策與政府資源等。

企業(yè)管理內(nèi)容

現(xiàn)代科技下，協(xié)同軟件對企業(yè)管理的幫助體現(xiàn)在三個方面：

1、搭起戰(zhàn)略和執(zhí)行之間的橋梁：以超強(qiáng)的執(zhí)行力保證戰(zhàn)略目標(biāo)得以快速實(shí)現(xiàn)

2、實(shí)現(xiàn)管理從藝術(shù)到科學(xué)的進(jìn)化：以科學(xué)的管理體系而非個人能力來駕馭大型組織

3、讓管理變得簡單而有效：以簡單致勝和中層致勝的思想來解決管理上的根本問題

對國內(nèi)外眾多業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)的調(diào)研分析認(rèn)為，競爭力強(qiáng)的企業(yè)在內(nèi)部組織設(shè)置和管理杠桿運(yùn)用方面都具有卓越的特色，他們的執(zhí)行力比競爭對手更快、更好。

現(xiàn)代科技將先進(jìn)的管理理念和辦公方式，通過軟件技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行了工具化，以事務(wù)和項目為中心，幫助組織建立通暢的信息交流體系，有效的協(xié)作執(zhí)行體系，精準(zhǔn)的決策支撐體系，來提高組織內(nèi)部的管理和辦公能力，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、反應(yīng)敏捷的高水平執(zhí)行團(tuán)隊。

企業(yè)管理的重要意義

企業(yè)管理使企業(yè)的運(yùn)作效率大大增強(qiáng);讓企業(yè)有明確的發(fā)展方向;使每個員工都充分發(fā)揮他們的潛能;使企業(yè)財務(wù)清晰，資本結(jié)構(gòu)合理，投融資恰當(dāng);向顧客提供滿足的產(chǎn)品和服務(wù);樹立企業(yè)形象，為社會多做實(shí)際貢獻(xiàn)。

1、企業(yè)管理可以增強(qiáng)企業(yè)的運(yùn)作效率,提高生產(chǎn)效率。

2、可以讓企業(yè)有明確的發(fā)展方向。

3、可以使每個員工都充分發(fā)揮他們的潛能。

4、可以使企業(yè)財務(wù)清晰，資本結(jié)構(gòu)合理，投融資恰當(dāng)。

5、可以向顧客提供滿足的產(chǎn)品和服務(wù)。

6、可以更好的樹立企業(yè)形象，為社會多做實(shí)際貢獻(xiàn)。

企業(yè)管理的發(fā)展崛起

三十年的改革開放讓中國經(jīng)濟(jì)快速崛起，也讓中國的企業(yè)家群體不斷壯大、不斷成熟，更讓“華商”成為繼“世界第一商人——猶太人”之后又一個引人注目、受人尊重的群體。

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國的企業(yè)家們，既要面對來自外部的挑戰(zhàn)，又要探詢符合本土國情特質(zhì)、企業(yè)現(xiàn)狀的經(jīng)營之路。如何將一法、二理、三情的西方現(xiàn)代管理科學(xué)理念與一情、二理、三法的“中國式”傳統(tǒng)管理理念有機(jī)融合，形成具有“中國特色”的企業(yè)管理之道，是擺在眾多華商面前亟待解決的關(guān)鍵問題!

針對上述問題，專家、學(xué)者們，經(jīng)過多年的研究、探索，逐漸產(chǎn)生了一批富含中國文化底蘊(yùn)、具有中國特色的現(xiàn)代管理理論，比如東堂策的《東堂論治》、曾仕強(qiáng)的《儒家管理哲學(xué)》、余世維的《贏在執(zhí)行》、周三多的《管理學(xué)原理與方法》、石滋宜的《石滋宜談競爭力》、陳泓冰的《標(biāo)桿興國》等。這些理論的產(chǎn)生，旨在為中國企業(yè)界培養(yǎng)一批精通科學(xué)管理、擅長藝術(shù)領(lǐng)導(dǎo)，視野寬、觀念新，具有遠(yuǎn)見卓識、深厚素養(yǎng)底蘊(yùn)的華商領(lǐng)軍人物，為中國經(jīng)濟(jì)的振興，為華商能傲立于世界商界之林助力加油!

企業(yè)管理大致包含了：對標(biāo)管理、戰(zhàn)略管理、營銷管理、商戰(zhàn)謀略、物資管理、質(zhì)量管理、成本管理、財務(wù)管理、資本運(yùn)營、人力資源、領(lǐng)導(dǎo)力提升等內(nèi)容。

領(lǐng)導(dǎo)者是企業(yè)的.靈魂，而組織則是企業(yè)的肌體。組織戰(zhàn)略不僅是企業(yè)內(nèi)部團(tuán)隊的塑造和經(jīng)營，更需要外部橫向競爭和縱向產(chǎn)業(yè)鏈支持的組織經(jīng)營，因為戰(zhàn)略是通過組織來實(shí)現(xiàn)的。卓越的組織戰(zhàn)略，首先是設(shè)定積極的戰(zhàn)略與目標(biāo)，搭建實(shí)施戰(zhàn)略所需要的具備實(shí)施效力的卓越組織體系，并不斷錘煉自身、持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建高效企業(yè)，向積極的目標(biāo)持續(xù)推進(jìn)。

企業(yè)管理總則

第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。

第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀(jì)律。

第三條 禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。

第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽(yù)的行為。

第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。

第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎勵、表彰。

第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會，鼓勵員工積極向上。

第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻(xiàn)者公司予以獎勵、表彰。

第十二條 公司尊重員工的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。

第十三條 公司為員工提供社會保險等福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。

第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

企業(yè)管理范疇

從管理對象來分，可以將管理分成業(yè)務(wù)管理和行為管理。業(yè)務(wù)管理更側(cè)重于對組織的各種資源的管理，比如財務(wù)、材料、產(chǎn)品等相關(guān)的管理。而行為管理則更側(cè)重于對組織成員行為的管理，以此而產(chǎn)生了組織的設(shè)計、機(jī)制的變革、激勵、工作計劃、個人與團(tuán)隊的協(xié)作、文化等等的管理。

企業(yè)的業(yè)務(wù)管理和行為管理應(yīng)該是相輔相成的，就像人的兩只手一樣，要配合起來才能更好的發(fā)揮管理的作用。如果其中任何一只手出了問題，都會對管理的整體帶來損失，甚至讓企業(yè)管理停滯不前，受到嚴(yán)重的阻力。

企業(yè)管理原則

(一)企業(yè)管理頭緒多,從多方面入手實(shí)行有效常態(tài)化

(二)企業(yè)總經(jīng)理最重要是總攬全局、有效經(jīng)營、理順關(guān)聯(lián)。

(三)管理十力合成法

(四)高管創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展思維

(五)為人自律自感完美

(六)高管自身的認(rèn)識及責(zé)任感

(七)用于激勵育才的方式

(八)高技行業(yè)必須快速反應(yīng)方針

(九)激勵方式

企業(yè)財務(wù)管理基本知識

1、貨幣資金

不僅要看余額，還要看發(fā)生額，每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經(jīng)營者來說是很重要的，要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺;

2、投資

投資知道的知識當(dāng)然是越多越好，就是普通人也應(yīng)該都知道點(diǎn)，但投資相關(guān)的金融財務(wù)知識實(shí)在太多太專業(yè)，老板們掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財務(wù)做好項目書，力求專業(yè)，從財務(wù)角度做好分析，老板們只要能看懂就行，這個要求不高吧?

3、往來款項

這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，每個月要有個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險，都是利潤，要重點(diǎn)關(guān)注，對業(yè)務(wù)來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對財務(wù)來說，這都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

4、存貨

存貨也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費(fèi)，怎么利用老板們應(yīng)該都很清楚，在此就提醒二點(diǎn)，一是存貨明細(xì)賬和存貨盤點(diǎn)真的很重要，千萬不要不當(dāng)一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實(shí)是債權(quán)，發(fā)出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結(jié)算;

5、固定資產(chǎn)

別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費(fèi)就行。

6、成本和費(fèi)用

老板要學(xué)會分清成本和費(fèi)用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的.，兩者不是一回事，所以老板要關(guān)注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費(fèi)用當(dāng)成本核算的情況。

7、預(yù)算管理

這個其實(shí)很重要，業(yè)務(wù)報費(fèi)用合不合理其實(shí)財務(wù)很難把關(guān)，沒有預(yù)算，老板也只能聽業(yè)務(wù)說，老板也是人，老板也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關(guān)口。

8、內(nèi)部控制

這個老板們其實(shí)多少都會點(diǎn)，再學(xué)點(diǎn)理論知識就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

9、稅務(wù)

稅務(wù)知識其實(shí)是非常專業(yè)的知識，很多財務(wù)人員都不見得懂多少，對老板當(dāng)然不能要求太多，知道點(diǎn)增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負(fù)，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個辦法。

10、工程

有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實(shí)要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項目立項造預(yù)算才是最重要的，這其實(shí)不是財務(wù)的事，最多需要財務(wù)發(fā)揮監(jiān)督職能，老板只要把人用好就行。