出納崗位職責(zé)和要求一覽

時(shí)間：2022-07-20 20:18:02 倩儀0由分享

從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。下面是小編給大家?guī)淼某黾{崗位職責(zé)和要求一覽，希望能夠幫到你喲!

出納崗位職責(zé)和要求一覽

1、管理公司各銀行帳戶，負(fù)責(zé)開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。

2、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)各類銀行帳務(wù)，及時(shí)清算未達(dá)帳項(xiàng)。

3、按規(guī)定購(gòu)買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時(shí)盤點(diǎn)登記，保證帳實(shí)、帳證相符。

4、及時(shí)掌握公司資金狀況，確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性，嚴(yán)禁開出空頭支票。

5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷。要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作。

7、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實(shí)相符。

8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)票券、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險(xiǎn)箱鑰匙，確保萬無一失。

一個(gè)單位的出納是干什么的

出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。

出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。

具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

出納日常工作內(nèi)容：

1、到銀行提取現(xiàn)金，報(bào)銷各種費(fèi)用。并作出相應(yīng)的現(xiàn)金收付憑證。

2、到銀行購(gòu)買支票等票據(jù)，填寫電匯等匯款憑證，簽發(fā)支票或到銀行辦理各種匯款業(yè)務(wù)，并作出相應(yīng)的付款憑證。

3、每月發(fā)放工資，并根據(jù)工資表作出憑證。

4、一把手和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每天要的各種數(shù)據(jù)，要及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。

5、收取的各種款項(xiàng)，如現(xiàn)金和支票及時(shí)存入銀行,并根據(jù)內(nèi)容做出相應(yīng)的憑證。

6、保管好財(cái)務(wù)印章(印鑒一般財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與出納各保管一部分)，保管好現(xiàn)金,支票及銀行承兌等。

7、計(jì)提各種稅金及附加,并到銀行打印稅單。

8、根據(jù)審核好的憑證記現(xiàn)金日記帳.要做到日清月結(jié)。

9、總之,出納的工作很細(xì),沒有大空閑,要耐心與細(xì)心,要認(rèn)真對(duì)待工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào).。

總之，出納主要做的是關(guān)于現(xiàn)金、銀行存款的進(jìn)出，要求熟悉銀行各種單據(jù)的填寫，各銀行辦理業(yè)務(wù)的要求，現(xiàn)金點(diǎn)驗(yàn)要仔細(xì)，具體工作的內(nèi)容不是很多，也不麻煩，但是需要非常仔細(xì)，字能寫得清楚工整。

出納的日常業(yè)務(wù)

(一)辦理收付款業(yè)務(wù)

書寫要求：小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個(gè)書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號(hào)“￥”，人民幣符號(hào)“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“OO”或符號(hào)“一”，有角無分的，分位寫“0”，不得用符號(hào)“一”;

大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有“人民幣”字樣的，應(yīng)加寫“人民幣”三個(gè)字，“人民幣”字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。

(二)填制記賬憑證

1.編制記賬憑證

出納人員應(yīng)在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)后，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。

(1)記賬憑證的日期應(yīng)為憑證編制日期，而不是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。

(2)記賬憑證金額欄的空白處應(yīng)劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。

(3)記賬憑證上小寫的金額合計(jì)數(shù)前應(yīng)有人民幣符號(hào)封口，以免被填涂而改變金額。

2.交由會(huì)計(jì)主管或其他財(cái)務(wù)人員審核記賬憑證

(三)根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

1.登記賬簿，必須以審核無誤的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)

登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁數(shù)，或做登賬符號(hào)“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。

2.按順序連續(xù)登記

各種賬簿應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明‘此行空白’、‘此頁空白’字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意添加記錄，對(duì)堵塞在賬簿登記中可能出現(xiàn)的漏洞，是十分必要的防范措施。

日記賬每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本月開始至本頁末止的發(fā)生額及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可以將本頁合計(jì)數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。

3.逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)、賬款相符

(1)在登賬的科目后標(biāo)明記賬符號(hào)“√”。

(2)在記賬人處簽章。

(3)日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。

(4)結(jié)出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。

(四)結(jié)賬、對(duì)賬

1.每日

(1)結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計(jì)數(shù)和當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。

(2)對(duì)賬。每天下班前，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對(duì)看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。

2.月末

(1)對(duì)賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對(duì)，核對(duì)的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對(duì)賬證金額與方向的一致性，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更正。

月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對(duì)。

月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

月末對(duì)保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對(duì)。

(2)結(jié)賬?，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí)，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

如果年度終了時(shí)，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

(五)編制出納報(bào)表

1.在對(duì)賬、結(jié)賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細(xì)賬、有價(jià)證券明細(xì)賬等核算資料，編制“出納報(bào)告表”。

2.將“出納報(bào)告表”中的數(shù)字同據(jù)以編制出納報(bào)告表的賬簿中的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。

3.將“出納報(bào)告表”送主管處審批。

(六)裝訂憑證

1.裝訂前的整理

2.會(huì)計(jì)憑證的裝訂

具體步驟如下：

(1)填寫記賬憑證封面

(2)整理記賬憑證。

(3)用打孔機(jī)在憑證的左上角打孔

(4)用大針引線繩穿過鉆好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結(jié)，然后取下夾子