關于稅務專業(yè)論文
企業(yè)稅務管理是企業(yè)對其涉稅業(yè)務和納稅實務所實施的研究和分析、計劃和籌劃、處理和監(jiān)控、協調和溝通、預測和報告的全過程管理行為。下面是學習啦小編為大家整理的關于稅務專業(yè)論文，供大家參考。
關于稅務專業(yè)論文范文一：企業(yè)稅務管理工作分析
一、完善企業(yè)稅務管理工作的對策
(一)設置專門的稅務管理部門，增強管理意識
隨著我國稅法越來越完善，體系也變得更加復雜，監(jiān)管力度也不斷加強，如果只依靠會計人員是無法滿足企業(yè)稅務管理工作要求的。所以企業(yè)要設置專門的稅務管理機構，并安排業(yè)務技能嫻熟、專業(yè)素質較高的人員負責企業(yè)稅務管理工作，在稅務政策相對穩(wěn)定的信息渠道下，及時掌握各項稅收政策變化情況，并據此對企業(yè)納稅開展統(tǒng)籌規(guī)劃，有效控制企業(yè)稅務風險。此外，企業(yè)稅務管理機構還定期分析企業(yè)稅收情況，制定稅負標桿率，讓企業(yè)稅務管理工作更加合法、規(guī)范。
(二)積極規(guī)避和防范財務風險，維護合法權益
企業(yè)涉稅風險是無法消除與避免的，企業(yè)在防范與規(guī)避稅務風險的過程中，應該盡量將企業(yè)涉稅風險控制在可接受范圍內，或者是從根本上對涉稅風險加以防范。第一，企業(yè)稅務管理機構要大力研究現階段我國稅收政策，從政策上降低企業(yè)稅務風險。第二，在企業(yè)納稅籌劃過程中，要根據相關優(yōu)惠政策來開展納稅籌劃工作。第三，企業(yè)要加強與稅務機關的溝通，當企業(yè)遇到重大事項后，要積極向稅務機關咨詢相關稅務政策，并在稅務機關指導下做好自查自糾及其后期整改工作。第四，企業(yè)稅務管理機構在對稅務管理內控制度進行完善后，及時評估企業(yè)稅務工作，全面做好行業(yè)內部信息收集工作，從而便于第一時間掌握企業(yè)內外部稅務變化情況，讓自身合法權益得到維護。
(三)進行合理有效的納稅籌劃，降低稅收成本
納稅籌劃是指在企業(yè)稅務管理工作中，在稅法允許范圍前提下，以減少企業(yè)稅費，提高企業(yè)效益為目標的各類稅務活動。企業(yè)稅務籌劃的依法合理開展，可以讓企業(yè)各項涉稅業(yè)務都正常進行，為企業(yè)利益提供保障。并且隨著我國稅法越來越完善，企業(yè)要在風險防范的前提下做好稅收籌劃工作，并以減少企業(yè)稅收成本為目標，控制好稅務籌劃尺度，制定合理可行的籌劃方案，從而最大限度提高企業(yè)經營效益。
(四)聘請稅務顧問及專業(yè)機構，建立稅控體系
目前我國有大量業(yè)務精通的專業(yè)涉稅機構，能夠準備把握各項新政策，有著豐富的實踐經驗，能夠為企業(yè)提供各項專業(yè)稅收服務。企業(yè)應該聘請專業(yè)人員進行稅務咨詢與代理，從而有效提高企業(yè)稅務管理質量與水平。此外，針對現階段企業(yè)稅務管理工作基礎工作的不足之處，企業(yè)內部稅控制度不完善的情況，要對企業(yè)內控制度加以完善，確保相關制度在執(zhí)行過程中更加規(guī)范、有效，最大限度降低稅務風險對企業(yè)造成的影響。
二、結語
總之，近年來我國面臨著各項繁雜的涉稅事務，這無疑極大增加了企業(yè)稅務管理人員工作難度，要求涉稅人員不僅要對稅收業(yè)務十分精通，同時還要掌握行業(yè)中的稅收法規(guī)政策，并具備較高稅收策劃能力與良好職業(yè)道德。企業(yè)要定期組織開展對稅務管理人員的培訓工作，可以通過與稅務執(zhí)法部門溝通座談、繼續(xù)教育以及專題講座等形式，幫助企業(yè)稅務管理人員提高其自身專業(yè)水平，為企業(yè)稅務管理工作奠定人才基礎，從而進一步促進企業(yè)健康長遠發(fā)展。
關于稅務專業(yè)論文范文二：企業(yè)集團稅務風險論文
一、企業(yè)集團主要稅務風險及內控存在的問題企業(yè)集團稅務風險主要存在于以下三大高風險領域：
(一)關聯性交易稅務風險的成因及風險控制現存問題
1.關聯性交易稅務風險的成因。由于“實質重于形式”的原則，對經濟交易的實質性判斷就存在著性質上的差異。對于企業(yè)集團來講，并不是所有的大量交易在稅務上都視同為企業(yè)正常交易，例如大量的交易量達到交易總額的50%及其以上，或是在經營方面具有壟斷排他性等交易在稅法上就將被劃歸為關聯性交易?，F舉例說明實際工作中企業(yè)集團內部關聯交易稅務風險。集團內部小法人之間若存在無限期、無償性使用固定資產的情況，對于資產所有方，企業(yè)會正常對固定資產計提折舊，而稅法上認定該類折舊不容許扣除，就會使得在企業(yè)所得稅匯算時要求納稅調增，這樣就無形中加大了資產所有企業(yè)的所得稅稅負。
2.關聯性交易中風險控制現存問題。對于關聯企業(yè)來講，內部間購銷交易并沒有按照企業(yè)正常對外業(yè)務間的獨立交易原則進行定價，或沒有向稅務機關提供往來交易報表，在這項管理上，內控制度應更深入的實施，才能使企業(yè)集團規(guī)避風險。
(二)股權收購交易稅務風險的成因及風險控制現存問題
1.股權收購交易稅務風險的成因。由于集團企業(yè)間的股權收購具有高度復雜性，稅務部門對其重視程度愈來愈高。在集團的會計處理上股權交易又具有相對不確定性，因此，集團就會存在潛在的風險隱患。
2.股權收購交易中風險控制現存問題。企業(yè)集團間股權收購分為控股式和非控股式收購，由于股權收購會涉及大量的資金交易，其表現形式又有異于傳統(tǒng)業(yè)務，因此，內控的制定并不全面，也不具體，特需深挖股權收購交易的內在，抓住關鍵，適時做好內控管理工作。
(三)全面稅務規(guī)劃稅務風險的成因及風險控制現存問題
1.全面稅務規(guī)劃稅務風險的成因。集團基于整體利益的出發(fā)，首先要進行稅務籌劃。但畢竟稅務籌劃是企業(yè)的個人行為，策劃的方案是否得當，是否能帶來稅收籌劃上的收益最終還是取決于稅務機關的認定。如若設計不得當，還會讓稅務機關認為是有意偷漏稅，這樣不僅會涉及到補稅并交納滯納金及罰款，還會讓集團聲譽受損，進而會出現股價下跌，融資困難等經濟困境。
2.全面稅務規(guī)劃風險控制現存問題。內控管理在稅收籌劃方面顯得尤為重要，特別是稅收籌劃方案的最終選擇。但由于制定內控管理和進行稅收籌劃有可能是分開進行的，其最終制訂方案有可能與現實脫節(jié)，因此相關制定人員要及時做好溝通工作，保證各項管理的實效性。
二、企業(yè)集團稅務風險內控制度的加強建議
企業(yè)集團管理層要高度重視稅務風險內控管理，樹立風險意識，加強內控管理，積極做好稅務風險管控工作，實現企業(yè)經濟效益。
(一)人事安排及崗位職責方面
企業(yè)集團可采用直接委派或垂直管理的方式對財稅人員進行直接任命，并建立一條與財稅人員直接、有效溝通的通路。另外，在遵循“不相容崗位相分離”的原則下，可對任職期間的財稅人員隨時調換崗位，實行輪崗制可以提高財稅人員的自身素質，使其在最適合自己的崗位發(fā)光發(fā)熱，從而更好地為企業(yè)服務。
(二)制度管理方面
集團內部要執(zhí)行統(tǒng)一的管理制度，主要包括稅務風險內控管理業(yè)務的相關制度和流程。實行統(tǒng)一管理，可以增強企業(yè)間的整體意識，在同一規(guī)程下，各企業(yè)就不能完全考慮各自的效益而置集團利益于不顧，會增強集團內各企業(yè)間的相互配合，相互溝通，相互監(jiān)督與相互制約。
(三)集團內部會計業(yè)務方面
1.關聯性交易。內控管理要有效的控制關聯交易中的自行定價問題，要嚴格遵循獨立交易定價，并且對企業(yè)間的交易進行實時監(jiān)控，把好定價這一關，發(fā)現異常問題，應積極地采取有效措施，使內控在關聯性交易方面發(fā)揮積極地作用。
2.股權并購。集團間股權并購方面，內控要全面貫穿始終，要在事前做好充分的稅收預測，事中積極地組建稅務監(jiān)督團隊，事后主動的找到管理缺口及時彌補，并在并購過程中積極主動地與稅務機關取得聯系，以獲得稅務機關對并購中稅務處理的認同。
(四)稅收籌劃方面
企業(yè)集團在稅務方面要做好籌劃工作，采取積極的措施預防和減少稅務方面各項損失和支出。稅收籌劃內控管理應建立有效的預警系統(tǒng)，在符合國家財政稅收政策導向的前提下，全面性的考慮集團的成本效益原則，使稅企之間建立良好的和諧關系，以便保證企業(yè)集團預算目標的實現。
三、總結
事物均具有兩面性，企業(yè)集團要想追求稅收利益就勢必會承擔稅務風險，現在越來越多的企業(yè)集團已高度重視稅務風險的內控管理，最大限度的趨利避害，為企業(yè)集團創(chuàng)造更大的經濟效益。
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